陶国军：金四以“数”治税—建安业“业财税”融合的成本管控策略与税务筹划案例精讲

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课程概要

培训时长 : 2天

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课程分类 : 业财融合

课程编号 : 11757

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适用对象

企业总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等

课程介绍

【课程背景】

金税四期正在到来，税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡，税务机关利用大数据分析查处的案例层出不穷，建筑业从业者既要处理好疑难税务问题，又要控制好税务筹划的风险，才能适应新的税收征管形势。

本课程结合建安业的业务为主线，梳理了投标报价、合同谈判、合同起草和签订、工程项目计税方式的净现金流和税负测算、供应商选择的净现金流和税负测算、发票的开具和取得、EPC项目、PPP项目、挂靠项目的财务税务风险及成本管控策略。以及增值税的预缴环节、申报环节、留抵税额退税环节，以及其他各个税种的疑难问题的案例解析。并结合实务中的一些筹划方法进行系统讲解，力求站在税务机关检查的视角评估风险、找出不足、完善方案，安全落地。

【课程收益】

通过本课程的学习，能大幅提升广大学员的税务管理水平和应对税务风险以及提升税收筹划技能，老师会通过真实案例分析引导和培养广大学员从业务角度研究税务问题“业财税法商”一体化思维形成，实现系统性防范税务风险和提升税务管理水平。

【课程对象】

企业总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员

【课程时长】

2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、招投标及合同谈签环节财税管控

1、建筑业相关主要增值税税率与征收率有哪些？如何判定应取得什么样的增值税发票？

2、招投标时采购比价怎么管控？怎么选择供应商？供应商走逃失联对我们有什么影响？

3、合同签定时如何应对税率下降对建筑业影响？

4、简易计税项目差额扣除的分包成本如何管控？

5、甲供材、甲控材如何进行成本管控？

6、建筑企业超越经营范围签订的合同有效吗？企业超经营范围可否开具相应发票？

7、建筑业采用应收账款保理，签订应收账款转让协议时应该注意哪些合同问题？

8、签定EPC项目合同时税收成本如何管控？

9、建筑业各类合同中的税收成本如何管控？

二、建安业务环节中疑难问题解析及成本管控

1、预缴税款疑难税务问题解析及成本管控

2、一般计税疑难税务问题解析及成本管控

3、简易计税疑难税务问题解析及成本管控

4、小税种疑难税务问题解析及成本管控

5、挂靠项目涉税实务疑难问题解析及成本管控

6、跨区域项目属地纳税疑难问题解析及成本管控

7、劳动关系、个税、社保在总公司（母公司），人员在分公司（子公司）工作，工资、奖金在分公司（子公司）领取，成本如何管控？

8、建筑企业总分公司之间的企业所得税分摊及成本管控

9、园林绿化施工进项税额抵扣及成本管控

10、建筑机械租赁租赁方式及成本管控

11、施工用水电费发票处理及成本管控

12、农民工工资社保合理规划及成本管控

三、PPP项目增值税、企业所得税疑难问题解析

1、PPP合同谈判与成本管控案例解析

2、建设期增值税口径分析

3、运营期增值税口径辨析（分5种口径辨析）

4、企业所得税优惠政策适用口径辨析

5、政府补助是否征收增值税

6、无偿移交环节税务处理分析

四、税收筹划中的成本考量与测算方法分析

1、偷税、避税、税务筹划的界限分析

2、工程项目计税方式选择的成本考量与筹划方案测算分析

3、供应商选择的成本考量与筹划方案测算分析

4、挂靠项目利润回流筹划方案的成本考量与测算分析

5、个税和社保筹划方案的成本考量与测算分析

6、公司制企业和非公司制企业选择筹划的成本考量与测算分析

7、研发费用加计扣除和高新认定的成本考量与风险控制策略分析

8、留抵税额退税风险解析及防范策略

五、建安业税务稽查风险应对

1、取得异常凭证的风险规避方法辨析

2、善意取得虚开发票的责任及规避策略

3、恶意取得虚开发票以及开具虚开发票的责任及规避策略

4、被查纳税人或相关责任人如何避免被定性逃税罪？

5、被查纳税人或相关责任人如何避免虚开发票构成犯罪？

6、建安业典型稽查案例分析

7、被查纳税人或相关责任人如何把握与税务机关沟通技巧？

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