陶国军：数字化时代下—企业税务成本测算与税收全方位应对策略

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 财税管理

课程编号 : 11763

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适用对象

课程介绍

【课程背景】

金税四期正在到来，税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡，信息管税时代靠传统的手法偷逃税将无法遁形，节税最好的办法是合规纳税基础上的筹划，本课程从纳税筹划的原则和方法入手，结合企业股权架构设计、采购、生产经营、薪酬设计、投资筹资、利益分配等环节系统阐述纳税筹划的技巧和风险应对方法，通过案例的形式展示纳税筹划的操作路径设计，重在实操和应用，重在启发和引导，重在控制风险，重在落地和安全。

【课程收益】
1.全面了解纳税筹划的原则和方法
2.熟悉企业经营各个环节的税务风险和控制方法
3.熟悉纳税筹划要与控制风险并重的理念
4.熟悉筹划中税负测算分析的方法。
【课程大纲】
模块一：2022 年税收征管形势分析
1、税收洼地
2、灵活用工平台
3、金税四期介绍
4、金融监管形势分析
5、高收入、高净值人群监管形势分析

模块二、企业股权架构设计中的税负测算分析
1、小型微利企业自然人股东与个独投资人税负测算对比分析
2、高新技术企业自然人股东与个独投资人税负测算对比分析
3、一般企业自然人股东与个独投资人税负测算对比分析
4、资产转让与股权转让的税负测算对比分析

增资扩股中的税负测算对比分析
6、个人非货币性资产投资的税负测算对比分析
7、个人技术成果入股的税负测算对比分析
8、特殊性税务处理与一般性税务处理税负测算对比分析
模块三：个税和社保筹划解析及风险控制
1、股东以从公司借款方式给员工发放工资存在的风险
2、公司收入打入个人账户发放工资的风险
3、公司以发票报销方式发放工资的风险
4、公司以现金发放工资的风险
5、“工资薪金+经营所得”筹划模式解析与风险控制
6、北京、上海“灵活用工平台”被查案例剖析以及筹划模式分析
7、“单位——个人”模式向“单位—一单位”转化筹划模式解析与风险控制
8、“全职+兼职”筹划模式解析与风险控制

模块四：骗取增值税留抵税额退税案例解剖

被定性为骗取留抵税额的情形
被定性为骗取留抵税额的法律依据
被定性为骗取留抵税额的典型案例分析
如何做好自查，避免被定性为骗取留抵税额退税？
哪些税务筹划可能被定性为骗取留抵税额退税？
被定性为骗取留抵税额退税后如何自救？
收到留抵税额退税后可否主动退回？

模块五：逃税、虚开发票行政与刑事风险应对

逃税一般违法与犯罪的界定及其风险应对
虚开发票一般违法与犯罪的界定及其风险应对
善意取得虚开发票的增值税和企业所得税处理辨析
经营环节取得发票和开具发票虚开风险控制策略
员工报销发票环节虚开风险控制策略
合同签订环节虚开发票风险控制策略
财务人员日常答疑环节如何避免被虚开
财务人员主导筹划方案设计环节如何避免被虚开

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• 陶国军：企业全流程纳税筹划解析与风险控制: 【课程背景】金税四期正在到来，税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡，信息管税时代靠传统的手法偷逃税将无法遁形，节税最好的办法是合规纳税基础上的筹划，本课程从纳税筹划的原则和方法入手，结合企业股权架构设计、采购、生产经营、薪酬设计、投资筹资、利益分配等环节系统阐述纳税筹划的技巧和风险应对方法，通过案例的形式展示纳税筹划的操作路径设计，重在实操和应用，重在启发和引导，重在落地和安全。【课程收益】1.全面了解纳税筹划的原则和方法2.熟悉企业经营各个环节的纳税筹划方法应用及风险应对3.熟悉纳税筹划要与控制风险并重的理念4.了解税务稽查检查的程序以及应对方法，确保筹划落地。【课程对象】公司董事长、总经理、财务总监、总会计师、财务经理、税务总监、税务经理、总帐会计、税务会计【课程大纲】一、纳税筹划的原则和方法概述1、纳税筹划的原则概述2、纳税筹划的方法概述（1）纳税人筹划法（2）纳税地筹划法（3）税基筹划法（4）税率筹划法（5）税收优惠筹划法（6）会计政策筹划法（7）税负转嫁筹划法（8）递延纳税筹划法（9）规避临界点筹划法（10）资产重组筹划法（11）业务转化筹划法3、纳税筹划与避税、偷税、虚开发票的界限判定4、名为筹划实为偷逃税甚至虚开发票稽查案例解析5、名为筹划实为避税稽查或反避税调查案例解析二、企业股权架构设计中的税负与法律风险对比1、公司制企业与非法人分支机构2、个人独资企业投资人与公司制企业股东3、合伙企业合伙人与公司制企业股东4、资产转让与股权转让的税负对比分析5、增资扩股中的筹划解析与风险控制6、个人非货币性资产投资的筹划解析与风险控制7、个人技术成果入股的筹划解析与风险控制8、特殊性税务处理案例解析及风险控制三、采购环节的纳税筹划解析与风险控制1、选择供应商时的税负与利益考量（1）购买方一般计税时，供应商一般计税与简易计税时的税负和净现金流量测算分析（2）购买方简易计税时，供应商一般计税与简易计税时的税负和净现金流量测算分析2、税率发生变化时，购销双方利益博弈时的测算分析3、提前防范供应商“走逃失联”给购买方带来税务损失的策略分析4、判断供应商开具发票税率是否正确的方法分析5、未发生纳税义务开具不征税发票的沟通技巧分析6、合同签订与结算环节印花税筹划解析与风险控制7、发生了真实业务无法取得发票的筹划解析与风险控制8、食堂买米买面买菜无法取得发票的筹划解析与风险控制四、生产经营环节的纳税筹划技巧解析与风险控制1、“价外费用”的筹划解析与风险控制2、债权融资转化为信用融资的筹划解析与风险控制3、混合销售与兼营转化的筹划解析与风险控制4、买赠行为纳税筹划解析与风险控制5、代销业务筹划解析与风险控制6、租赁仓储转换筹划解析与风险控制7、利用小型微利企业优惠政策筹划解析与风险控制8、利用研发费用加计扣除优惠政策筹划解析与风险控制9、利用固定自产加速折旧优惠政策筹划解析与风险控制10、利用“税收洼地”筹划解析与风险控制五、人力资源管理环节筹划解析及风险控制1、股东以从公司借款方式给员工发放工资存在的风险2、公司收入打入个人账户发放工资的风险3、公司以发票报销方式发放工资的风险4、公司以现金发放工资的风险5、人力资源外包业务中的风险控制6、个税、社保基数解析与风险控制7、工资、劳务报酬、经营所得口径把握与税务处理分析8、个税与社保筹划案例解析及风险控制（1）离职补偿金筹划模式解析与风险控制（2）食堂用餐等补助避免被征收个税的筹划解析与风险控制（3）“工资薪金+经营所得”筹划模式解析与风险控制（4）北京、上海“灵活用工平台”被查案例剖析以及筹划模式分析（5）“单位——个人”模式向“单位——单位”转化筹划模式解析与风险控制（6）“全职+兼职”筹划模式解析与风险控制（7）“海南自贸港”筹划模式解析与风险控制9、股权激励的税收筹划10、大数据查税背景下的社保征管未来展望六、企业融资筹资环节的筹划解析与风险控制1、金融企业的融资筹划解析与税务风险控制2、非金融企业融资筹划解析与税务风险控制3、"明股实债"的筹划解析与税务风险控制4、私募股权融资的筹划解析与税务风险控制5、"统借统贷"的筹划解析与税务风险控制6、股权融资模式的筹划解析与税务风险控制7、REITS 融资的筹划解析与税务风险控制七、分配环节的筹划解析与风险控制1、利用“税收洼地”股权转让筹划解析与风险控制2、限售股减持筹划解析与风险控制3、利润形成的税收筹划4、企业利润分配的税收筹划八、影响纳税筹划方案设计和实操落地因素分析1、企业内部决策的影响2、中介机构税务建议的影响3、税企争议问题不确定性的影响4、当地政策稳定性的影响5、合法性与合理性兼顾不周全的影响6、涉税违法犯罪震慑作用的影响

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