审计视角下的财务透明度提升策略解析

审计视角下的风险识别与管控

在当前复杂多变的商业环境中，企业面临着越来越多的风险挑战。作为内部审计人员，如何从审计的角度识别和管控这些风险，是每一个审计专业人士需要深入思考的问题。本文将结合审计视角的再解读，探讨公司层面和业务层面重大风险的识别与管控，并借鉴标杆企业的风险管理实践，为内部审计人员提供有效的参考与指导。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

一、“审计视角”的再解读

内部审计在企业管理中扮演着重要的角色，但很多审计人员在工作中却面临着重重困难。首先，内部审计的重要性毋庸置疑，它不仅是企业风险管理的核心部门，更是公司治理结构的重要组成部分。然而，许多审计人员在实际工作中却发现不了重大风险，原因主要在于缺乏对企业经营管理逻辑的深入理解。

• 内部审计的重要性: 内部审计能够有效识别和评估企业面临的各类风险，帮助企业实现价值最大化。
• 审计核心部门的地位: 内部审计是企业管理的重要环节，能够为决策提供依据。
• 审计发现问题的局限性: 许多审计人员由于专业背景限制，无法深入挖掘问题背后的重大风险。
• 审计价值的新主张: 应该将审计的重点从传统的合规性审计转向风险管理和业务价值创造。

因此，内部审计人员需要不断提升自身的业务审计思维，从而更好地识别和管控企业的重大风险。

二、公司层面重大风险识别与管控

公司层面的风险识别与管控是内部审计的重要任务之一。审计人员需要从多个维度出发，识别和评估企业面临的各类风险。

• 颠覆性风险识别与管控: 随着科技的发展和市场的变化，企业面临着来自外部环境的颠覆性风险。审计人员需要关注行业动态，及时识别潜在的颠覆性风险。
• 行业重大风险识别与管控: 不同行业面临的风险各有不同，审计人员需要结合行业特点，识别行业内可能出现的重大风险。
• 发展阶段重大风险识别与管控: 企业在不同的发展阶段所面临的风险也有所不同，审计人员应根据企业的发展阶段，制定相应的风险管控策略。
• 组织架构重大风险识别与管控: 企业的组织结构是否合理直接影响到风险的控制效果，审计人员需要对组织架构进行审查，确保其能有效支撑风险管理。
• 业绩考核重大风险识别与管控: 业绩考核的指标和方式可能导致员工的行为偏差，审计人员需要审查业绩考核体系，识别其中的风险。
• 信息系统重大风险识别与管控: 随着信息化的推进，企业在信息系统方面的风险也日益突出，审计人员需要对信息系统进行评估和审计。
• 内控环境重大风险识别与管控: 内控环境的有效性直接影响到企业的风险管理能力，审计人员需要对内控环境进行评估。

通过以上的风险识别与管控，内部审计能够为企业提供更加全面的风险管理支持。

三、业务层面重大风险识别与管控

除了公司层面的风险，业务层面的风险同样不可忽视。审计人员需要从具体业务出发，识别和管控与业务相关的各类风险。

• 采购管理风险识别与管控——合规当先: 在采购管理中，合规性是首要任务，审计人员需要确保采购流程的合规性，防范合规风险。
• 销售管理风险识别与管控——读懂政策: 销售管理中，政策的变动可能带来风险，审计人员需要及时跟踪政策变化，识别其对销售的影响。
• 资产管理风险识别与管控——辨明去向: 资产的管理和使用需要审计人员进行定期检查，确保资产的安全和合规。
• 资金管理风险识别与管控——重在监督: 资金的流动性和安全性是企业运营的核心，审计人员需要加强对资金管理的监督。
• 财务管理风险识别与管控——全面体检: 财务管理的每个环节都可能存在风险，审计人员需进行全面审计，确保财务数据的真实性和合规性。

通过对业务层面的风险进行识别与管控，内部审计能够更好地服务于企业的战略目标。

四、标杆企业风险管理实践

标杆企业在风险管理方面通常具有较为成熟的体系和成功的实践经验。内部审计人员可以借鉴其风险管理的成功经验，以提升自身的审计能力。

• 建立全面的风险管理框架: 标杆企业通常会建立一个全面的风险管理框架，涵盖战略风险、运营风险、财务风险等各个方面，审计人员需要学习如何在这种框架下进行风险识别与评估。
• 实施动态的风险评估机制: 许多标杆企业会定期对风险进行动态评估，根据内外部环境的变化调整风险管理策略，审计人员应强化这种动态思维。
• 强化风险文化的建设: 标杆企业往往在企业文化中注入风险管理的理念，审计人员可以通过提升全员风险意识，来增强企业的整体风险管理能力。
• 利用数据分析提升风险识别能力: 数据分析在风险管理中的作用日益凸显，审计人员应掌握数据分析工具，以提升风险识别的准确性和效率。

通过学习和借鉴标杆企业的风险管理实践，内部审计人员能够有效提升自身的专业素养和审计能力，更好地为企业的可持续发展保驾护航。

结论

在当前快速变化的市场环境中，内部审计人员需要不断提升自身的风险识别与管控能力，以适应企业发展的需求。通过对审计视角的深入理解、公司层面和业务层面的风险识别与管控，以及借鉴标杆企业的成功经验，审计人员能够更好地发挥其在企业风险管理中的作用。未来，内部审计将不仅仅是合规性审计的执行者，更是企业战略实施的重要推动者与保障者。