经营计划编制：应对新常态的战略思考
在全球经济持续低迷的背景下，中国经济进入了低增长的“新常态”，企业面临的外部环境变得愈加复杂多变。突发事件和不确定因素的增加，使得市场竞争日趋激烈，企业内部的问题和矛盾也愈加显著。在这样一个充满挑战的时代，如何实现企业的利润稳健成长和长期持续发展，成为摆在每一个管理者面前的重要课题。为此，企业必须转变思维模式，从仅依靠少数经营者转变为全员参与经营，从而真正实现组织的协同与创新。
【课程背景】在全球经济持续低迷的大背景下，中国经济进入低增长的“新常态”迟迟未能见底，企业身处的外部环境扑朔迷离，各种突发事件和不确定因素越来越多，外部竞争日益加剧导致企业内部种种问题和矛盾也日益激化凸显。与此同时，大部分行业逐步由增量机会转化为存量博弈，如何实现企业的利润稳健成长和企业的长期持续发展挑战越来越大，企业必须由过去的少数人为利润为发展负责转为更多的人为之负责，甚至全员为之负责，从而实现真正的利出一孔、力出一孔的组织协同。企业必须改变仅善于在增量市场当中寻找机会的粗放模式，转为通过经营型组织模式重构从而从细分领域脱颖而出，以经营输出、人才输出、文化输出去整合同行，整合上下游、构建生态。【课程收益】从一个或者少数经营者转让人人或者多数人成为经营者；将收入思维、职能思维转向利润导向，经营思维，培育价值创造的能力；团队协作和决策能力提升，以结果为导向，对利润负责；持续的自我复盘和总结能力，形成内驱力、学习力、成长力；由传统的讲授和倾听，上升到做和会，融和通，构建三层面学习能力；几十种实战和经典模型和工具的掌握以解决企业实际问题；实战成果输出，可落地性强。【课程方式】全实战工作坊。【课程特色】干货，只讲案例不讲段子；科学，逻辑清晰，知识体系完善；实战，学之能用，和工作场景结合度高；投入，案例精彩，场景带入感强。【课程对象】董事长、总裁、总经理、以及公司其他高管人员以及中层管理层、一线骨干等。【课程时间】3-10天（6小时/天）（3天诊断课，6天方案课，10天落地课）【课程大纲】第一章、课程导入一、导入：企业经营需要顺势而为1.1 宏观经济环境分析1.2 行业供需关系分析1.3 顺势而为：应对策略1.4 利润中心的概述1.4.1利润经营的目的1.4.2利润中心的模式探讨1.4.3 经营与管理比较1.4.4 利润中心定义1.5 利润中心的经典案例第二章、现状分析二、现状盘点，尽职调查2.1理解公司愿景、使命和价值观。共创输出：写出并解读公司愿景、使命和价值观2.2清晰公司的顶层架构设计共创输出：画出公司的顶层架构，了解其意义2.3清晰的描绘组织架构（通过组织架构认知个体、团队和部门分别对谁负责）。共创输出：企业的组织架构图2.4用价值链模型描绘企业的核心流程和支持流程（迈克尔·波特：企业的价值创造是如何实现的）。共创输出：企业的价值链模型，讨论短板和资源浪费分别存在哪个部门，分析原因，给出建议2.5、关键流程系统2.5.1关键管理流程。2.5.2关键业务流程。共创输出：流程清单画布2.6 盘点绩效指标，分析部门及关键岗位绩效考核，分析价值评估系统。2.6.1编制公司级的绩效指标库2.6.2编制部门和岗位的绩效指标库共创输出：绩效指标库画布2.7运用七级薪酬构成分析现有部门、关键岗位的薪酬结构。共创输出：部门和关键岗位的薪酬结构2.8 年度目标2.8.1定年度经济目标：公司价值、营收及增长率、利润及利润率和利润增长率、资产负债率、资产周转率、投资回报率、净资产收益率等。2.8.2定年度管理目标：人力资源目标、品牌价值目标、市场地位目标、客户满意目标、员工满意目标、社会责任目标、产品量能目标、技术专利目标等。共创输出：年度经营目标画布2.9 经营计划2.9.1 编写公司和部门的年度经营计划。2.9.2 编写岗位的月度，周工作计划共创输出：经营计划画布2.10 运用非常六加一等模型分析财务状况画出关键财务指标的趋势图，给出经营改善建议共创输出：财务分析趋势图2.11 运用利润中心和成本中心重新定义企业内部各部门共创输出：运用利润中心和成本中心清晰的定义各部门，给出理由，分析利弊2.12 基于尽调状况撰写尽调报告共创输出：小组共创尽调报告，进行路演第三章、利润中心设计三、利润中心方案框架设计3.1在顶层架构当中画出定位利润中心的两种主要形式共创输出：在公司的顶层架构当中找到未来利润中心的定位3.2重新思考利润中心的收入来源，重构组织架构共创输出：利润中心的组织架构图3.3 运用利润中心理论尝试把公司分解成收入部门利润中心和成本部门两大利润中心共创输出：清晰定义两大利润中心的收入、成本和利润来源3.4 利润中心的三级分解共创输出：将收入部门利润中心分解为部门、团队和个体利润中心3.5 利润中心的目标责任考核共创输出：设计三级利润中心的目标责任书3.6沿着价值链模型探讨如何将各成本中心转化为利润中心共创输出：清晰定义各个成本中心转为利润中心的收入、成本和利润来源3.7 利润中心间的交易架构3.7.1画出利润中心间的交易架构3.7.2编制利润中心间的定价机制3.7.3编制利润中心间的交易规则共创输出：共创利润中心的交易架构、定价机制和交易规则3.8 全面激励系统3.8.1薪酬激励（价值评估/宽带薪酬/薪酬调查/薪酬套算/薪酬管理）3.8.2绩效激励（绩效工资等）3.8.3提成激励（利润提成等）3.8.4 管理奖激励（利润分成等）3.8.5 超产奖激励（利润分成等）3.8.6 经营分红激励（利润分配等）3.8.7股权激励（期权/股权等）共创输出：全面激励画布3.9 经营人才批量复制机制3.9.1 人才复制的组织保障3.9.2 师带徒机制3.10 修订利润中心制度下的关键流程系统3.10.1关键管理流程修订。3.10.2关键业务流程修订。共创输出：流程清单画布修订3.11三级核算体系的建立、使用主体、统计主体3.11.1财务核算体系，董事长/会，财务部3.11.2管理核算体系，部门负责人，部门副职3.11.3 经营核算体系。每个员工，员工共创输出：将上一年度的费用和成本分解归集到每个利润中心，确定利润中心收入、成本3.12 系统盘点各个利润中心间是否符合利出一孔、力出一孔原则3.12.1沿着业务流程注意盘点利润中心的收入、成本界定、考核3.12.2 对违背利出一孔、力出一孔原则的地方，进行系统性完善第四章、利润中心的组织落地四、利润中心的组织落地4.1 公司增长战略的确定、沟通、明确责任人4.1.1 编制公司的增长战略，设定增长目标4.1.2将公司级战略目标分解到各个利润中心4.1.3明确各级增长战略的责任人共创输出：运用战略地图制定增长战略目标，战略目标分解4.2确定各级利润中心的目标、考核指标和目标值，签订目标责任书4.2.1 确定利润中心负责人的目标，沟通达成共识4.2.2 编制各利润中心负责人的目标责任书4.2.3 目标责任书签署4.3 重新修订经营计划4.3.1编写和修订公司和部门的年度经营计划。4.3.2编写和修订岗位的月度，周工作计划共创输出：经营计划画布4.4 经营报表的运用4.4.1事先运用-作战模拟4.4.2 事中运用-经营分析4.4.3 事后运用-总结复盘-共创输出：制定利润中心的年度预算4.5 每个岗位日事日毕，自诺奖惩4.5.1 每个岗位每天都要复盘4.5.2 事先自诺奖惩，事后兑现4.6 结果检查，复盘归因，进行奖惩4.6.1 小组日复盘4.6.2 部门周复盘4.6.3 公司月复盘4.6.4 只要有复盘，就要有奖惩4.7 定期绩效评估4.7.1 绩效自评4.7.2 绩效他评4.7.3 沟通绩效4.8 价值分配4.8.1 基于价值创造，绩效评估，及时分配4.8.2 公平、公正、公开的分配，树立榜样的作用4.9 系统盘点各个利润中心间是否符合利出一孔、力出一孔原则4.9.1沿着业务流程注意盘点利润中心的收入、成本界定、考核4.9.2 对违背利出一孔、力出一孔原则的地方，进行系统性完善
课程背景：新常态下的企业挑战
当前，大多数行业逐步由增量机会转向存量博弈，企业必须适应这一变化，转变经营策略。过去，企业往往依赖于增量市场的机会来获取利润，而如今，企业必须通过经营型组织模式的重构，在细分市场中找到新的突破口。这要求企业在经营输出、人才输出和文化输出方面进行整合，构建生态圈，实现上下游的协同发展。
课程收益：转型中的能力提升
本课程旨在帮助企业管理者从收入思维和职能思维转向利润导向和经营思维，提升团队协作和决策能力。课程内容涵盖了如何通过实际案例和工具，解决企业在经营过程中遇到的各种问题，形成内驱力、学习力和成长力。通过实践，学员将具备构建和实施经营计划的全面能力，确保企业在复杂环境中稳健前行。
经营计划编制的核心要素
宏观经济环境分析
在编制经营计划之前，首先需要对宏观经济环境进行深入分析。这包括经济增长率、通货膨胀、政策变化等因素，都是影响企业经营的重要变量。了解这些因素有助于企业制定出切合实际的经营策略。
行业供需关系分析
除了宏观经济环境，行业的供需关系也是编制经营计划时不可忽视的重要内容。通过对行业趋势、竞争对手的分析，企业能够更好地把握市场机会，制定针对性的经营策略。
利润中心的概述
利润中心是企业实现利润最大化的重要组成部分。了解利润经营的目的、利润中心的模式以及经营与管理的比较，可以帮助企业更清晰地定位各部门的职责与任务。通过建立明确的利润中心，企业能够更有效地进行财务管理和资源配置。
现状分析与尽职调查
理解公司愿景、使命和价值观
在编制经营计划的过程中，明确公司的愿景、使命和价值观至关重要。这不仅有助于公司内部形成共识，也为制定长期战略提供了方向。在这一过程中，团队成员可以共同参与，形成对公司未来发展的统一认识。
顶层架构设计的必要性
清晰的顶层架构设计将帮助企业明确各部门的职责和关系。通过对组织架构的合理设计，企业能够提高运营效率，降低各部门之间的摩擦和成本，进而提升整体业绩。
价值链模型的应用
利用迈克尔·波特的价值链模型，企业可以清晰地描绘出核心流程和支持流程。通过对价值链的分析，企业能够识别出短板和资源浪费的环节，进而提出改善建议，提升价值创造能力。
经营计划的具体编制步骤
年度目标的设定
在经营计划中，年度经济目标和管理目标的设定尤为关键。经济目标包括公司价值、营收、利润等核心指标，而管理目标则涉及人力资源、品牌价值、客户满意度等多个方面。通过明确的目标设定，企业能够更好地进行绩效评估和管理。
经营计划的编写与实施
经营计划的编制涉及公司和部门的年度经营计划，以及岗位的月度和周工作计划。通过系统性的计划编写，企业能够确保各项任务的落实，从而提升整体执行力。
财务状况的分析
通过运用非常六加一模型，企业可以分析财务状况，绘制出关键财务指标的趋势图，并提出相应的经营改善建议。财务分析不仅帮助企业了解当前的经营状况，也为未来的决策提供了数据支持。
利润中心设计与组织落地
利润中心的方案框架设计
在利润中心方案设计中，企业需要重新思考利润中心的收入来源，重构组织架构。通过将公司分解为收入部门和成本部门，企业能够更清晰地定义各部门的职责和目标，提高整体的经营效率。
经营人才的批量复制机制
在企业发展的过程中，经营人才的培养和复制至关重要。通过师带徒机制和系统化的培训，企业可以快速提升团队的整体素质和能力，确保在激烈的市场竞争中保持优势。
经营报表的运用
经营报表是企业管理的重要工具，可以帮助管理者实时了解经营状况，并进行有效的决策。通过事先运用、事中分析和事后总结，企业能够形成闭环管理，提高经营效率。
总结与反思
在新常态下，企业的经营计划编制不仅仅是制定一份文档，而是一个动态的、持续优化的过程。通过对外部环境的分析、内部资源的整合以及团队的协作，企业能够在复杂多变的市场中找到生存与发展的空间。只有通过不断的自我反思和调整，才能实现真正的可持续发展。
综上所述，经营计划的编制是企业在新常态下适应市场变化、提高竞争力的必经之路。在这一过程中，企业应注重团队的参与、数据的分析和结果的反馈，以确保经营计划的有效实施与落地。通过科学的管理和灵活的应对策略，企业将能够在未来的发展中迎接更多的机遇与挑战。
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