经营计划编制的必要性与实施策略
在当今全球经济持续低迷的环境下，中国经济正面临低增长的“新常态”。企业在这种充满不确定性的外部环境中，不仅要应对日益激烈的市场竞争，还需面对内部结构和管理的各种挑战。因此，企业经营计划的编制显得尤为重要。经营计划不仅是企业发展的蓝图，更是在复杂环境中实现利润稳健成长和持续发展的关键所在。
【课程背景】在全球经济持续低迷的大背景下，中国经济进入低增长的“新常态”迟迟未能见底，企业身处的外部环境扑朔迷离，各种突发事件和不确定因素越来越多，外部竞争日益加剧导致企业内部种种问题和矛盾也日益激化凸显。与此同时，大部分行业逐步由增量机会转化为存量博弈，如何实现企业的利润稳健成长和企业的长期持续发展挑战越来越大，企业必须由过去的少数人为利润为发展负责转为更多的人为之负责，甚至全员为之负责，从而实现真正的利出一孔、力出一孔的组织协同。企业必须改变仅善于在增量市场当中寻找机会的粗放模式，转为通过经营型组织模式重构从而从细分领域脱颖而出，以经营输出、人才输出、文化输出去整合同行，整合上下游、构建生态。【课程收益】从一个或者少数经营者转让人人或者多数人成为经营者；将收入思维、职能思维转向利润导向，经营思维，培育价值创造的能力；团队协作和决策能力提升，以结果为导向，对利润负责；持续的自我复盘和总结能力，形成内驱力、学习力、成长力；由传统的讲授和倾听，上升到做和会，融和通，构建三层面学习能力；几十种实战和经典模型和工具的掌握以解决企业实际问题；实战成果输出，可落地性强。【课程方式】全实战工作坊。【课程特色】干货，只讲案例不讲段子；科学，逻辑清晰，知识体系完善；实战，学之能用，和工作场景结合度高；投入，案例精彩，场景带入感强。【课程对象】董事长、总裁、总经理、以及公司其他高管人员以及中层管理层、一线骨干等。【课程时间】3-10天（6小时/天）（3天诊断课，6天方案课，10天落地课）【课程大纲】第一章、课程导入一、导入：企业经营需要顺势而为1.1 宏观经济环境分析1.2 行业供需关系分析1.3 顺势而为：应对策略1.4 利润中心的概述1.4.1利润经营的目的1.4.2利润中心的模式探讨1.4.3 经营与管理比较1.4.4 利润中心定义1.5 利润中心的经典案例第二章、现状分析二、现状盘点，尽职调查2.1理解公司愿景、使命和价值观。共创输出：写出并解读公司愿景、使命和价值观2.2清晰公司的顶层架构设计共创输出：画出公司的顶层架构，了解其意义2.3清晰的描绘组织架构（通过组织架构认知个体、团队和部门分别对谁负责）。共创输出：企业的组织架构图2.4用价值链模型描绘企业的核心流程和支持流程（迈克尔·波特：企业的价值创造是如何实现的）。共创输出：企业的价值链模型，讨论短板和资源浪费分别存在哪个部门，分析原因，给出建议2.5、关键流程系统2.5.1关键管理流程。2.5.2关键业务流程。共创输出：流程清单画布2.6 盘点绩效指标，分析部门及关键岗位绩效考核，分析价值评估系统。2.6.1编制公司级的绩效指标库2.6.2编制部门和岗位的绩效指标库共创输出：绩效指标库画布2.7运用七级薪酬构成分析现有部门、关键岗位的薪酬结构。共创输出：部门和关键岗位的薪酬结构2.8 年度目标2.8.1定年度经济目标：公司价值、营收及增长率、利润及利润率和利润增长率、资产负债率、资产周转率、投资回报率、净资产收益率等。2.8.2定年度管理目标：人力资源目标、品牌价值目标、市场地位目标、客户满意目标、员工满意目标、社会责任目标、产品量能目标、技术专利目标等。共创输出：年度经营目标画布2.9 经营计划2.9.1 编写公司和部门的年度经营计划。2.9.2 编写岗位的月度，周工作计划共创输出：经营计划画布2.10 运用非常六加一等模型分析财务状况画出关键财务指标的趋势图，给出经营改善建议共创输出：财务分析趋势图2.11 运用利润中心和成本中心重新定义企业内部各部门共创输出：运用利润中心和成本中心清晰的定义各部门，给出理由，分析利弊2.12 基于尽调状况撰写尽调报告共创输出：小组共创尽调报告，进行路演第三章、利润中心设计三、利润中心方案框架设计3.1在顶层架构当中画出定位利润中心的两种主要形式共创输出：在公司的顶层架构当中找到未来利润中心的定位3.2重新思考利润中心的收入来源，重构组织架构共创输出：利润中心的组织架构图3.3 运用利润中心理论尝试把公司分解成收入部门利润中心和成本部门两大利润中心共创输出：清晰定义两大利润中心的收入、成本和利润来源3.4 利润中心的三级分解共创输出：将收入部门利润中心分解为部门、团队和个体利润中心3.5 利润中心的目标责任考核共创输出：设计三级利润中心的目标责任书3.6沿着价值链模型探讨如何将各成本中心转化为利润中心共创输出：清晰定义各个成本中心转为利润中心的收入、成本和利润来源3.7 利润中心间的交易架构3.7.1画出利润中心间的交易架构3.7.2编制利润中心间的定价机制3.7.3编制利润中心间的交易规则共创输出：共创利润中心的交易架构、定价机制和交易规则3.8 全面激励系统3.8.1薪酬激励（价值评估/宽带薪酬/薪酬调查/薪酬套算/薪酬管理）3.8.2绩效激励（绩效工资等）3.8.3提成激励（利润提成等）3.8.4 管理奖激励（利润分成等）3.8.5 超产奖激励（利润分成等）3.8.6 经营分红激励（利润分配等）3.8.7股权激励（期权/股权等）共创输出：全面激励画布3.9 经营人才批量复制机制3.9.1 人才复制的组织保障3.9.2 师带徒机制3.10 修订利润中心制度下的关键流程系统3.10.1关键管理流程修订。3.10.2关键业务流程修订。共创输出：流程清单画布修订3.11三级核算体系的建立、使用主体、统计主体3.11.1财务核算体系，董事长/会，财务部3.11.2管理核算体系，部门负责人，部门副职3.11.3 经营核算体系。每个员工，员工共创输出：将上一年度的费用和成本分解归集到每个利润中心，确定利润中心收入、成本3.12 系统盘点各个利润中心间是否符合利出一孔、力出一孔原则3.12.1沿着业务流程注意盘点利润中心的收入、成本界定、考核3.12.2 对违背利出一孔、力出一孔原则的地方，进行系统性完善第四章、利润中心的组织落地四、利润中心的组织落地4.1 公司增长战略的确定、沟通、明确责任人4.1.1 编制公司的增长战略，设定增长目标4.1.2将公司级战略目标分解到各个利润中心4.1.3明确各级增长战略的责任人共创输出：运用战略地图制定增长战略目标，战略目标分解4.2确定各级利润中心的目标、考核指标和目标值，签订目标责任书4.2.1 确定利润中心负责人的目标，沟通达成共识4.2.2 编制各利润中心负责人的目标责任书4.2.3 目标责任书签署4.3 重新修订经营计划4.3.1编写和修订公司和部门的年度经营计划。4.3.2编写和修订岗位的月度，周工作计划共创输出：经营计划画布4.4 经营报表的运用4.4.1事先运用-作战模拟4.4.2 事中运用-经营分析4.4.3 事后运用-总结复盘-共创输出：制定利润中心的年度预算4.5 每个岗位日事日毕，自诺奖惩4.5.1 每个岗位每天都要复盘4.5.2 事先自诺奖惩，事后兑现4.6 结果检查，复盘归因，进行奖惩4.6.1 小组日复盘4.6.2 部门周复盘4.6.3 公司月复盘4.6.4 只要有复盘，就要有奖惩4.7 定期绩效评估4.7.1 绩效自评4.7.2 绩效他评4.7.3 沟通绩效4.8 价值分配4.8.1 基于价值创造，绩效评估，及时分配4.8.2 公平、公正、公开的分配，树立榜样的作用4.9 系统盘点各个利润中心间是否符合利出一孔、力出一孔原则4.9.1沿着业务流程注意盘点利润中心的收入、成本界定、考核4.9.2 对违背利出一孔、力出一孔原则的地方，进行系统性完善
经营计划的背景与意义
随着经济形势的变化，许多行业逐渐从增量市场转向存量市场的博弈。企业需要从过去单一依赖少数高管决策的模式，转变为全员参与、共同负责的经营模式。这种转变不仅能提高企业的灵活性与适应性，还能激发全员的积极性，实现组织的高效协同。
经营计划编制的意义主要体现在以下几个方面：
- 清晰目标：经营计划能够帮助企业明确年度经济目标、管理目标以及各部门的工作重心。
- 资源配置：通过合理的经营计划，企业可以更有效地配置资源，优先支持那些能够带来最大价值的项目。
- 风险管理：在不确定性增大的情况下，经营计划能帮助企业识别潜在风险并制定应对策略。
- 绩效考核：经营计划为后续的绩效评估提供了依据，有助于企业建立科学的考核机制。
经营计划编制的主要步骤
1. 宏观经济环境分析
企业在编制经营计划时，首先需要对宏观经济环境进行深入分析。这包括对国内外经济形势、政策变化、市场趋势等因素的评估。通过有效的环境分析，企业可以更好地把握市场机会，制定相应的策略。
2. 行业供需关系分析
了解行业供需关系是制定经营计划的重要环节。企业需要分析行业内的竞争态势、市场需求变化，评估自身在行业中的定位与优势。这一过程有助于企业找到差异化竞争的切入点，提升市场竞争力。
3. 现状分析
对企业内部现状的全面盘点也是编制经营计划的重要步骤。这一环节包括：
- 明确公司的愿景、使命和价值观，确保全员理解企业的发展方向。
- 梳理公司的组织架构，明确各部门的职责和相互关系。
- 运用价值链模型分析企业的核心流程，识别短板和资源浪费的部门，提出改进建议。
- 盘点绩效指标，分析各部门及关键岗位的绩效考核情况，建立合理的价值评估系统。
4. 制定经营目标
经营计划编制的关键在于制定明确的经营目标。这些目标应包括经济目标（如营收、利润等）和管理目标（如人力资源、品牌价值等）。通过明确的目标，企业可以更好地聚焦资源，确保各项工作的有序推进。
5. 编写经营计划
在明确了宏观环境、行业分析、现状分析和目标后，企业需要编写详细的经营计划。该计划应包括:
- 公司和部门的年度经营计划，以确保资源合理配置。
- 岗位的月度和周工作计划，以提升执行力。
6. 财务分析与建议
经营计划还需结合财务状况进行分析。通过运用财务模型，企业能够绘制出关键财务指标的趋势图，并在此基础上提出改善建议。这一过程有助于提升企业的财务健康度。
实施经营计划的关键要素
1. 利润中心的设计与实施
在经营计划中，企业需要考虑如何将各个部门设定为利润中心。这意味着每个部门不仅要关注自身的运营效率，还需承担起盈利责任。通过重新定义各部门的收入和成本结构，企业可以实现更为精细化的管理。
2. 激励机制的构建
有效的激励机制是推动经营计划落实的保障。企业可以设计多层次的薪酬激励、绩效激励、提成激励等，以激发员工的积极性和创造力。确保每个员工都能看到自己的努力与企业绩效之间的直接关联，是实现目标的重要一环。
3. 持续的自我复盘与总结
经营计划并非一成不变，企业需要定期进行自我复盘与总结。通过定期的绩效评估、结果检查和沟通，企业能够及时发现问题并进行调整。这种持续的学习和优化机制，有助于提升企业的应对能力和市场竞争力。
4. 建立有效的沟通机制
在实施经营计划的过程中，良好的沟通机制至关重要。企业应建立透明的信息传递渠道，确保各级员工都能及时获取相关信息并参与到计划的执行中。通过有效的沟通，企业能够提高团队协作效率，增强组织的凝聚力。
总结与展望
在复杂多变的市场环境中，经营计划的编制与实施是企业实现可持续发展的重要保证。企业需要通过深入的环境分析、现状盘点、目标设定和计划编制，制定出切实可行的经营方案。此外，推动利润中心的设计、激励机制的构建以及持续的自我复盘与总结，都是保证经营计划成功落地的关键因素。
未来，随着市场环境的不断变化，企业在经营计划的编制和实施中，需要保持灵活性和适应性，及时调整策略，确保在竞争中占据优势。只有这样，企业才能在低增长的新常态中实现利润的稳健成长和长远发展。
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