赵超：成本管理和预算管理沙盘模拟训练

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课程概要

培训时长 : 2天

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课程分类 : 成本控制

课程编号 : 27839

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适用对象

企业中高层管理人员、业务骨干人员和非财务人员

课程介绍

课程背景

企业成本控制及利润管控的核心是事前的管理，事前管理当然离不开企业的预算管理，企业全面预算管理的重要性已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的手段。但今天很多经营者将预算管理变成了一个数字游戏，常常是拍脑袋式地订个目标，最多将目标分解到月度，认为预算就这样完成了。一套没有行动计划所对应的预算，无疑像是在沙滩上建城堡，经不起任何风雨的。全面预算不仅仅一个数字，而是一个由目标的制订、计划、执行、控制、分析考核等一系列的管理过程，更是一个将企业绩效管理和企业战略执行力有效结合的系统管理工具，一个优化和完善战略执行和提升综合管理的最平常又最核心的管理工作。通过严格地实行全面预算管理，最大可能的降低支出提升企业利润，是每一个企业最为关心的重大实际问题。

有没有一门课程可快速在2天的时间内让你看懂财务报表，学习量化分析，做好成本管理，学会全面预算呢？

《成本管理和预算管理沙盘训练》就是摆在你面前的最佳的“处方”，该课程诞生于1978年，给雀巢公司建模，让业务人员在不关注经营业绩的前提下专注于解读财务数据。其严谨的逻辑、完美的演绎历经41年而依然风靡全世界。成熟的模型、经典的点评体系为世界500强所经历。这门课程不仅仅是一个更快捷学习非财知识的课程，同时还是凝练了知名企业的经验。

课程对象

企业中高层管理人员、业务骨干人员和非财务人员

课时

2天/12小时

课程目标

通过经营情景沙盘演练，让学员了解企业全面运营的关键要素;
通过模拟演练，理解企业成本管控的关键
掌握成本控制及年度经营目标制定的关键，避免见好就收窘境
掌握年度目标实现的关键，制定实现目标的行动计划
掌握全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定基础
增强对预算编制和过程控制的技巧, 掌握预算管理和控制的实际操作

课程形式介绍

沙盘模拟训练+辅助软件专家系统（讲师拥有软件著作权）+行动观察+系统知识点评

沙盘模拟训练的概念：

沙盘模拟训练为分组PK的形式授课，把学员分为若干小组，每个小组模拟一个公司，学员分别扮演不同的角色。课程中不同的组员通过对财务知识的熟悉和运用程度经营公司，以此评判孰优孰劣。

沙盘模拟训练是一种方法论、工具、操作为一体的学习技术，其解决问题的逻辑是：归纳过去事件的规律、诊断当下优势和不足、推演未来的形势和趋向。沙盘模拟训练所到之处被企业管理者、培训管理者、学员誉为“有趣、有料、有肉”的三有课程。

培训实施方给我们的反馈是：

通过沙盘模拟训练学员改变了意识形态（知识），继而改变行为（技能），而后改变态度，最终改进绩效。

用培训管理中的培训目标解释就是：沙盘模拟训练提升知识、提升技能、改变态度。

沙盘模拟训练与游戏化学习是什么关系呢？

沙盘模拟训练在游戏界被称为“严肃游戏”，他非纯娱乐游戏。通过模型展示企业不同发展阶段的知识、技能、态度，融入游戏的元素（PBL 积分、排行、反馈）激励学员主动把当下的自己“放入”其中积极参与、体验、互动。培训导师借助参与者在游戏中的结果和行为解释“正确做”和“做正确”的绩效差异，促使学员做更多的反思同时提升技能改变行为。因此在培训界给与沙盘模拟训练说游戏改变商业结果的盛誉。

课程大纲

第一讲：企业经营与财务管理思维

1. 为什么收入上升了，利润却没有上升？

2. 为什么有利润，但现金流却越来越紧张？

3. 企业的规模多大合适？如：明年的销售越大越好吗？

案例分析：销售的增长对企业的影响是什么？

4. 解决企业资金问题的途径只有借款吗？

5. 企业预算管理与企业风险防范

6. 预算如何影响企业各业务部门的业绩

第二部分：企业成本构成及管理基础

1. 如何提升企业的经营利润？

2. 分析销售、单价及成本费用对利润的影响

3. 成本控制的1个核心与5个关键

4. 梳理企业现有成本的构成情况

5. 企业成本的分类及属性分析

6. 企业固定成本与变动成本对企业利润的影响

7. 利用盈亏平衡的思维提升企业的盈利

8. 如何利用量本利法理性做出企业的产品及设备投资？

第三部分：运用财务指标透视企业经营的问题

1. 根据各组经营状况，运用财务指标分析经营状况，改进企业经营绩效

2. 企业偿债能力分析——企业风险揭示表

3. 企业运营能力分析——企业经营的效率和效益

4. 企业盈利能力分析——企业获利水平

5. 企业发展能力分析——企业未来市场机会

6. 企业现金获取能力——企业获取血液的能力

7. 企业综合能力分析——全视角解读企业经营管理

第四部分：企业成本管理与控制

1. 通过模拟演练，了解成本的构成以及成本控制的程序和原则

2. 通过分析不同的现场案例，剖析成本和业务量之间的关系，理解规模经济的作用和意义

3. 掌握成本性态，认识固定成本、变动成本与混合成本

4. 运用的本、量、利分析，分析企业盈利平衡点

5. 运用本量利分析与可行性分析方法，指导模拟经营中的项目评价与选择

6. 企业成本管理的核心理念

第五部分：企业预算管理的基本知识

1. 通过各组模拟演练让学员体会到预算管理对于企业经营目标达到的重要性

2. 通过模拟经营过程中的预算编制，深入了解预算的程序、步骤和原则

3. 练习资本支出预算，学习兼顾现实盈利目标和长期发展目标

4. 通过模拟企业现金预算，了解资金平衡对于企业生存目标达成的重要意义

5. 体验企业资源配置平衡，协调融资、投资、运营能力的战略匹配

6. 剖析现场失误案例，分析预算的跟踪与控制的重要意义

第六部分：课程点评

1. 培训学员实际训练数据分析

2. 综合理解局部成本管理与整体效益的关系

3. 优胜企业与失败企业的关键差异

沙盘模拟实战训练课前要求：

1. 学员分组：每组4－7人（分组建议四组以上，经营过程中才有竞争）。总人数控制在80人以内。

2. 课桌要求：120*140以上（课桌可由多张小课桌合并而成，但必须符合尺寸要求。方便现场沙盘盘面的及教具的摆放）；

3. 设备要求：音响（带插电脑的音频线）、无线麦、白板及白板笔、场地最好大些；

4. 学员要求：各组必须置备一台笔记本电脑（office2003及以上，如果没有可现场安装），学员必须全程参与，不得中途退出，全情投入沙盘实战训练中。

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• 赵超：党支部书记能力提升沙盘模拟训练方案: 课程背景：本沙盘模拟采用角色扮演，参与的小组成员分别扮演：支部书记、组织委员、宣传委员、纪检委员、青年委员、群众委员等角色，游戏开始参与者拿到一张沙盘地图，地图中把36名群众分为不同引领和领导阶段，党支部有4万元经费，需要用到支部工作中，服务群众、培养党员。参与者运用同样的资源通过完成7个阶段，游戏结束累积全阶段任务完成分，比拼出最佳党支部。课程收益：从最新政策、能力要求、落地实践为三位一体筑建基层党委堡垒，砥砺奋进全面打赢2049年大仗；建立从群众发展到支部发展的闭环思维，深刻领悟发展党支部和服务群众之间的必然逻辑和党政职责；深入分析推演党建过程中支部发展的痛点，现场共创提出解决方案；通过沙盘模拟体验系统、全面、立体的把党支部建设的全过程展示出来，入脑入心践行党在新时期的主要任务和使命愿景。课程时间：2天，6小时/天课程对象：基层支部书记、新任支部书记、其他委员等课程方式：沙盘推演+情景案例+视频导引+学员互评+专家点评。（其中模拟推演占据60%，点评补充知识占据40%）沙盘推演具体要求：严肃认真开展沙盘推演活动，实景再现日常工作进展情况，遵守纪律、尊重他人，在推演内容中提升、在观摩中进步。第一步：学员分组（每组7-15人左右）、以抽签形式确定沙盘推演内容第二步：小组头脑风暴，闯关推演第三步：沙盘推演+实景现场呈现案例实施全过程（每组30--35分钟以内）第四步：小组推举一名点评人、点评它组案例沙盘推演中的问题第五步：老师进行总点评课程流程：模拟阶段人员身份任务流程案例推演/互动游戏第一阶段任务群众凝聚群众服务群众宣传群众组织群众结算群众满意分新时期群众工作的重点/确定不同人的不同服务第二阶段任务志愿者调研群众需求设计志愿者活动计算志愿者转化率结算志愿者活动满意分志愿项目开发/设计/评估/合作第三阶段任务积极分子发展积极分子积极分子培训计算积极分子发展率结算积极分子满意分发展积极分子流程第四阶段任务预备党员预备党员培训接收预备党员计算预备党员接收率结算预备党员满意分接收预备党员流程第五阶段任务党员党员培训教育党员转正流程计算党员转正率结算党员满意分民主评议/谈心谈话/三会一课/组织生活会/主题党日第六阶段任务支部生活案例推演（打分）合计支部生活品牌分换届选举/党费缴纳/党员管理/党建融合业务/纪检监察第七阶段任务组建新支部案例推演（打分）累计党支部品牌总分申请成立新的党支部/党建融合业务课程大纲第一讲：基层支部书记谋划工作能力（党务工作基本要求)一、党建的建设新要求1. 政治建设基本内容与要求2. 思想建设基本内容与要求3. 作风建设基本内容与要求4. 组织建设基本内容与要求5. 纪律建设基本内容与要求6. 制度建设基本内容与要求7. 反腐倡廉建设基本内容与要求二、巡视“六查六必看”：内容及基本要求三、发展党员的五个阶段25个步骤四、组织生活会的要求与具体流程第二讲：基层支部工作实务（沙盘案例展示）沙盘案例内容（可定制）案例一——召开支部党员大会进行换届选举——某党支部委员会任期届满，面临：1. 上级党委组织部对该支部班子进行考核。2. 经考核研究，确定支部委员会有三人组成，拟推荐该党支部委员张某某为下届支部书记人选，现任支部班子在组织酝酿过程中如何实现党委意图？任务：请按照程序组织换届。案例二——召开党史学习教育专题组织生活会案例三——接收某某为预备党员的程序及注意事项——该党支部去年发展了刘某、张某2名同志为预备党员，经过一年时间的组织生活锻炼，预备期将满。张某工作中因突发事件处理不当受到处分，期限6个月。任务：请按程序组织预备党员转正案例四——业绩下滑党支部如何发挥战斗堡垒作用，党建与业务如何融合——某公司部党支部，有党员12人，群众8人。.2021年上半年业务开展情况不理想，同比业绩低于去年20%。案例五——民主评议党员程序及注意事项——某支部2020年度通过民主评议党员选出优秀党员3名。任务：召开民主评议大会，结合实际提出优秀标准，以某一位同志为例进行展示。每年有个标准，行业有标准，直接去操作，去说。案例六——转化政治优势围绕用好资源“管事——出好主意、管人——选好骨干、管用——用好资源”参与融入——某支行党支部党员15人，群众10人，其中年龄45岁以下党员占总人数50%。任务：请支委班子研究如何管事、管人，并制订工作规划，推进党建与业务融合。时间设置：1天授课以沙盘推演+视频导引+专家点评为主,6小时；2天授课穿插进行，模拟推演在前，视频导引+学员互评+专家点评在后。12小时。

• 赵超：不忘初心牢记使命——文献中的百年党史场景模拟沙盘TM: 课程背景：《文献中的百年党史》由100个重大事件构建一步简明百年党史，通过沙盘推演的形式推演每一年一件（一组）珍稀文献为引，采用视频教学+场景推演，讲述一个（组）重大党史事件，一份中国共产党、中国人民、中华民族的集体记忆。100年选取100个（组）重大事件，每个（组）重大事件独立成篇，又特别注意大历史背景和后续结果等相关延伸内容，这样前后连续、点面结合，串联起中国共产党100年奋斗历程。“明镜所以照形，古事所以知今。”正如***总书记指出的：“今天，我们回顾历史，不是为了从成功中寻求慰藉，更不是为了躺在功劳簿上、为回避今天面临的困难和问题寻找借口，而是为了总结历史经验、把握历史规律，增强开拓前进的勇气和力量。”我们坚信，已走过百年征程的伟大的中国共产党，必将承前启后、继往开来，在新时代新征程上，为实现中华民族伟大复兴的中国梦再创新的辉煌！课程目标：构建1921-2021年发展历程；推演1921年党的诞生到1949年擎画新世界的29年重大事件；推演三大战役、西柏坡、建国大业、百万大军过长江、驱逐英国军舰、两弹一星、苏联外交、恢复高考、深圳特区、香港澳门回归、08奥运、抗击疫情等重大历史事件的历史真像；学习十一届三中全会精神、十四大到十九大精神、十四五规划、一带一路、雄安新区、粤港澳特区历史规律；学习我党干部培训、教育的优良传统、继承经验；学习毛泽东思想的实践和理论相结合的智慧，透彻理解中国革命引导人的战略规划和实践落地智慧；以马克思主义为理论学习毛泽东思想、邓小平理论、三个代表、科学发展、***特色社会主义新征程思想的理论体系和实践要领；从历史的视角用唯物辩证法解读全球化、解读中华民族伟大复兴的必然和伟大；构建党员党性、复盘党务党政工作实务和理论体系；通过故事讲解、沙盘推演、题型问答、小组互动的形式达到嵌入式学党史的目标。课程时间：2天，6小时/天课程对象：支部书记、委员、老党员、新党员、预备党员、先进人才课程方式：结构化回顾历史+沙盘推演+历史知识竞赛+搭建万里长城+积分管理课程模型：阶段第1阶段第2阶段第3阶段第4阶段目标民族统一建设新中国改革开放特色社会主义新征程历史时期新民主主义时期社会主义革命和社会主义时期改革开放和社会主义现代化建设时期特色社会主义新征程时期时间1921-19481949-19771978-20112012-2021主题诞生信念擘画世界开启转折复兴追梦课程大纲第一讲：党史1921诞生：中国共产党宣告成立——《中国共产党纲领》1922反帝反封建民主革命纲领的制定1923首次进入党的中央领导核心层1924国共携手——投身大革命的洪流1925五卅狂飙——中国共产党日报《热血日报》问世1926“打倒列强，除军阀”“工农学兵，大联合”——《国民革命歌》唱响“中国最强音”1927党的历史上纪律检查监督机构的创立——进入土地革命战争时期1928井冈山根据地达到全盛时期，六大召开1929古田会议——制定党和红军建设的纲领性文献1930左翼文化运动——“中华民族到了最危险的时候”1931中国历史上个全国性的工农民主政权——中华苏维埃共和国临时中央政府成立1932东北抗日联军英勇抗战1933星火燎原——各根据地创建发展和红军反“围剿”斗争胜利1934红军不怕远征难1935遵义会议和红军长征伟大胜利1936打开红色区域大门，和平解决西安事变1937制定党的全面抗战路线，与王明的斗争——全民族抗日战争开始1938提出持久战，万众向延安1939加强党的建设“伟大的工程”1940“三三制”——建设模范的抗日民主根据地1941艰苦卓绝的敌后抗战1942整风运动——延安文艺座谈会召开1943大生产运动——破解根据地生存困局1944让世界了解延安——“半独立性的外交”1945七大胜利召开——确立思想为党的指导思想1946“一切反动派都是纸老虎”——从自卫战争到解放战争1947“打倒蒋介石，解放全中国”——人民解放军转入战略进攻1948“为了新中国，冲呀！”——将革命进行到底第二讲：新中国史1949擘画新世界，建立新中国——开始社会主义革命和建设时期1950“抗美援朝，保家卫国”——艰难抉择，出击必胜1951西藏和平解放1952土地改——农民盼了几辈子的事情终于实现了1953三大改造1954初步提出“四个现代化”战略目标1955成功出席亚非会议——打破中国外交困局1956八大政治报告起草1957社会主义工业化建设——超额完成个五年计划1958“大跃进”和人民公社化运动1959“工业学大庆”和“农业学大寨”1960为了六十一个阶级弟兄——北京救命药神速空投平陆1961实事求是年、调查研究年——正式提出“调整、巩固、充实、提高”的“八字方针”1962七千人大会——在充分发扬党内民主基础上聚力调整1963“向雷锋同志学习”——在平凡的岗位上“甘当螺丝钉”1964“两弹一星”——干惊天动地事，做隐姓埋名人1965反对霸权主义，加强三线建设3——备战备荒为人民，好人好马上三线1966焦裕禄——县委书记的榜样1967二月抗争——对“文化大革命”的抵制和抗争1968知识青年上山下乡1969珍宝岛事件和“准备打仗”1970“全世界人民包括美国人民都是我们的朋友”——中美关系开始破冰1971恢复中国在联合国合法席位1972“揭开两国关系史上新的一页”——实现中日邦交正常化1973最后一次参加党代会1974“三个世界”划分战略思想——70年代上半期中国对外关系的突破性发展1975全面整顿1976粉碎“四人帮”1977真理标准问题讨论第三讲：改革开放史1978十一届三中全会伟大转折——开启改革开放和社会主义现代化建设新时期1979创办经济特区1980提出党和国家领导制度改革基本思想1981《关于建国以来党的若干历史问题的决议》1982十二大设立顾问委员会1983城乡经济体制和教育体制改革逐步展开1984提出“一国两制”伟大构想1985百万大裁军1986“863计划”1987十三大阐述社会主义初级阶段理论1988“科学技术是生产力”1989“结束过去，开辟未来”——30年来苏联最高领导人首次访华1990定期召开民主生活会制度1991《中国共产党的七十年》出版——“党的历史是一部丰富生动的教科书”1992南方谈话和十四大召开1993天安门上的像“永远要保留下去”——诞辰100周年纪念大会召开1994治边稳藏写华章1995从扶贫开发到脱贫攻坚1996党中央治疆方略落地生根1997香港回归，十五大确立理论为党的指导思想1998抗洪抢险——“誓与大堤共存亡”1999澳门回归2000西部大开发2001加入世界贸易组织2002十六大新党章对党的性质两个“先锋队”的新概括2003抗击非典2004改革开放和现代化建设的总设计师——诞辰100周年纪念大会召开2005飞天中国——“这一刻，我们都是幸福的追梦人”2006全面取消农业税2007十七大首次网络全球同步直播党代会2008汶川抗震救灾，北京梦圆奥运2009两岸一家亲——从两岸实现全面直接双向“三通”到两岸领导人首次会面2010上海世博会——丹麦小美人鱼96年来次离开家乡来到中国2011利比亚撤侨——“感谢祖国！祖国是我们的坚强后盾！”第四讲：特色社会主义新时代2012十八大和提出中国梦——中国特色社会主义进入新时代2013推动构建人类命运共同体——总书记提出共建“一带一路”重大国际合作倡议2014中国特色强军之路——新古田会议召开2015“抓铁有痕”反腐败——“百名红通人员”陆续归案2016十八届六中全会明确总书记的核心地位2017十九大和决胜全面建成小康社会——确立新时代中国特色社会主义思想为党的指导思想2018“绿水青山就是金山银山”2019庆典53 ——“致敬”方阵首辆礼宾车向老一辈革命家敬礼2020办好中国的事情，关键在党——“让党旗在疫情防控斗争线高高飘扬”结语：2021喜迎百年华诞，引航复兴伟业

• 赵超：高潜人才培养之企业经营决策沙盘模拟训练: 课程背景：2019年招聘的应届毕业生已经是1997年出生，1977年的毕业生也已经退休。80、70后已经是企业的中流砥柱。过去20年的企业快速发展，对于人才能力要求更多集中在技能操作上。企业中高层管理者“青红不接”成为培训管理所必须要面对的问题。本课程快速帮助管理人员全面了解一个企业的物流、信息流、资金流、人流。建立用数据解构企业的思维方式，同时学习用大数据解读企业，帮助企业做出高效益、低成本、可持续的战略规划，学习科学管理、科学考核、理性分析市场、精准服务客户的方法和工具。本课程是高潜人才培训计划中必须安排的一门。课程目标亲身体验一个企业管理的完整流程；包括：物流、资金流和信息流的协同，理解企业实际运做中各个部门和管理人员的相互配合，提升系统思维的能力，充分运用管理学原理分析问题、解决问题，建立创新思维。理解企业的“血液系统—现金流控制的重要性，体验企业财务管理全部流程以及贷款、融资、资产回报率(ROA)、权益回报率(ROE)、速动比率等因素对绩效考核的作用。理解企业的“消化系统”—销售定单、采购、销售、研发等物流管理的相互协调、以及内部流程管理、成本控制、合理开支、准时完工等概念的理论和方法。理解市场战略、分析与预测企业营销环境、找准市场的切入点、合理进行市场投入、品牌建设的作用，以及深刻剖析你的竞争对手------出其不意,攻其不备的重要性。理解企业的“神经系统”—各种基础数据信息的获得流程，提升跨部门沟通、战略理解、人员管理、资源配置、决策最优的系统思维。理解企业的“内部运营系统”—企业计划制定的原理、决策需要的流程。学习目标设定、目标分解、目标执行、目标评估的方法和工具，借助系统思维优化部门和公司的内部流程。本课程的最经典之处：将根据所有学员的实际操作数据，动态分析成败原因和关键因素。课程时间：2天，6小时/天课程对象：企业中基层管理人员课程方式：沙盘模拟训练+辅助软件专家系统（讲师拥有软件著作权）+行动观察+系统知识点评课程模型沙盘模拟训练：沙盘模拟训练是一种方法论、工具、操作为一体的学习技术，其解决问题的逻辑是：归纳过去事件的规律、诊断当下优势和不足、推演未来的形势和趋向。沙盘模拟训练所到之处被企业管理者、培训管理者、学员誉为“有趣、有料、有肉”的三有课程。培训实施方给我们的反馈是：通过沙盘模拟训练学员改变了意识形态（知识），继而改变行为（技能），而后改变态度，最终改进绩效。用培训管理中的培训目标解释就是：沙盘模拟训练提升知识、提升技能、改变态度。沙盘模拟训练与游戏化学习是什么关系呢？沙盘模拟训练在游戏界被称为“严肃游戏”，他非纯娱乐游戏。通过模型展示企业不同发展阶段的知识、技能、态度，融入游戏的元素（PBL积分、排行、反馈）激励学员主动把当下的自己“放入”其中积极参与、体验、互动。培训导师借助参与者在游戏中的结果和行为解释“正确做”和“做正确”的绩效差异，促使学员做更多的反思同时提升技能改变行为。因此在培训界给与沙盘模拟训练说游戏改变商业结果的盛誉。课程大纲导引：沙盘模拟概要目的在于引导学员进入沙盘的世界，放空自我，重新组合一个团队开启沙盘之旅一、什么是沙盘模拟?来源?视频解读1：沙盘模拟的优势视频解读2：麦当劳经营管理流程推演二、沙盘盘面结构介绍（设计逻辑、知识结构、规则解析）三、模拟团队建设1.了解各角色工作流程2.了解各角色游戏功能四、初始盘面布局，学习编制资产负债表和损益表五、引导年模拟1.目的在于深化规则，同时认识模拟中各个角色所要使用的道具、表格，并进一步内化2.资产负债表和损益表的编制流程3.导入独立模拟第一讲：模拟训练第一年（感性经营时代）----财务指标是企业的根本学员模拟：总裁工作职责解析：制定并分解战略目标，领导职能部门汇报战略执行计划表并汇报当年预算和销售目标，严格监控各个部门执行进度，控制工作节点，做好绩效考核，保障组织效益和员工忠诚度。市场营销总监工作职责解析：市场调研与分析该如何做，理解数据对于企业决策的意义，学习在感性的经营环境里作出最适合的决策方案、分析竞争对手（商业间谍提供数据）、制定出合理的广告决策、与生产部门沟通销售计划，上报全年各产品销售目标，阐述理由。生产总监工作职责解析：提出产能改进、产品研发方案，并陈述理由，作出方案预算，对接销售部门销售计划，安排车间生产计划，同时对接采购部门。采购经理工作职责解析：对接生产部门生产计划，根据供应商的到货时间，制定采购计划，保障采购货品准时到库，做好供应商管理，处理好应付款。财务总监工作职责解析：基于战略目标，汇总各个部门工作计划，检查计划的可行性，提出疑问，确保计划的资金充裕，保障企业的资金链不断。一、企业存在的意义二、企业赚钱的方法三、企业经营的概念——透彻分析资产负债表代表是企业的盈利能力，损益表揭示的是企业的利润来源1.企业资本来源和结构2.企业资产与企业资本之间的关系3.产品与销售之间的关系四、企业增加盈利能力的不二法门--开源节流1.经营企业如何控制成本?区分变动成本和固定成本，了解单成本的概念，建立全成本核算思维；2.企业如何提升盈利空间?学习可以给企业带来效益的消费思维，无形资产和有形资产如何最优配置；五、建立评价企业的指标1.利润不是评价一家企业的唯一要素2.股东回报率和资产回报率的计算公式和意义3.财务杠杆使用的条件，使用财务杠杆选择赚钱的生意六、用财务语言建立部门沟通模式，用财务语言构建部门执行力经营数据点评：企业经营本质；企业如何盈利；企业利润增加的“关键”问题；如何评价企业经营的“好与坏”；为什么财务指标是根本第二讲：模拟企业第二年（理性经营时代）----战略分解是企业执行力提升的本质在第一年的经营的数据基础上动态经营第二年，基于第二年的工作流程和企业战略需求，做好当年决策和执行推演。1.企业制定战略目标的方法1）配称说-资源最优配比原则2）定位说-定位是让客户购买你的产品而不是竞争对手的产品2.分析市场、了解竞争对手、制定长期发展战略规划3.使用鱼骨刺图分解企业第一年经营的问题和原因4.学习产能计算方法5.明确角色分工在企业经营中的重要性，建立团体作战的思维方式和工作习惯6.全成本核算、单成本效益分析法经营数据点评：经营战略的解析、产品市场细分、定位与信息技术；产品生命周期管理；产能的计算与销售的吻合；市场费用效益分析的作用第三讲：模拟企业第三年（科学经营时代）----全面计划预算是企业经营的基本一、使用全面计划预算、平衡积分卡等管理思维编制企业全面计划预算表1.在计算机上建立全面计划预算和BSC(平衡积分卡)模型，学习2.基于BSC的四层指标建立战略解码的思维方式二、了解现金流在企业经营中的重要性案例：蓄水池管理思维三、学习制作现金流量表和现金流预测表实操：在软件上操作经营数据点评：企业产供销平衡的达成（以销定产，以产定购）；科学的现金流预测；生产计划管理；物料需求计划管理；采购计划管理；现代化信息工具对企业全面计划运营的重要性……第四讲：模拟企业第四年（化战略为行动时代）----营销战略是企业发展的基石1.6种营销战略工具练习2.营销战略与营销管理的差异3.博弈论在企业招投标中的应用4.解析紫海战略、蓝海战略、红海战略5.如何提高应收账款回款率6.如何提升毛利率和产品周转率7.营销部门成本计算法经营数据点评：竞争策略；人力资源管理；如何提升企业的“无形资产”价值；团队协作对一个企业的重要性，现代职业经理人的评价标准之一就是团队协作精神；创新与学习能力对业务流程的支撑意义……第五讲：模拟企业第五年（大数据管理时代）----人力资源管理是企业发展的根本一、用优势视角评价岗位上的人1.汉高祖刘邦的用人之道2.盖洛普的优势测评二、建立卓越团队评价量化指标体系1.全面讲述木桶原理2.学习使用木桶原理做量化分析三、建立全个体评价量化指标体系1.岗位胜任度评估模型的建设2.探讨岗位胜任度模型指标体系建立3.设计小组成员胜任度模型经营数据点评：信息化整合企业的“全面计划预算”；信息化展现企业的经营全貌；信息化沟通企业部门之间的相互理解；信息化加快企业管理改进；信息化解放企业的“生产力”；企业管理驾驶舱介绍；企业经营绩效综合分析；企业的成功是各个业务系统综合业绩的体现……总结：行动学习联想复盘；构建531行动计划表

赵超：成本管理和预算管理沙盘模拟训练

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