郝嘉：《新形势下，财务人如何转型成为财务顾问》

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 投资理财

课程编号 : 23739

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适用对象

中高层管理人员，总裁，老板，财务管理人员

课程介绍

课程背景：

本课程的出品，反映了当今不断变化的商业和财务环境，以及对财务专业人才不断提出的新要求。

♦商业环境的不断变化：全球商业环境不断演变，企业需要更具灵活性和战略性的财务专业人才来适应这种变化。传统的财务角色可能不再满足企业对战略性支持的需求，因此需要财务人员转型为更具顾问性质的角色。

♦数字化转型：随着技术的不断发展，财务领域也经历了数字化转型。财务专业人员需要掌握新的技能和工具，以更好地利用数据分析、人工智能和其他先进技术，为企业提供更准确的决策支持。

♦全球化的挑战：全球化使得企业面临更加复杂和多样化的挑战。财务顾问需要具备跨文化沟通和国际业务经验，以更好地理解和应对全球化带来的财务问题。

♦专业人才的全面素养：在当今的职业环境中，企业对员工的期望越来越全面。财务人员需要不仅仅具备财务专业知识，还要有较强的沟通、领导和解决问题的能力，以胜任更具挑战性和多样性的任务。

课程收益：

♦拓展专业技能：课程可能提供财务人员所需的新技能和知识，使他们能够更好地胜任财务顾问的角色。这包括战略规划、风险管理、数据分析等方面的技能，以适应不断变化的商业环境。

♦提升战略视野：通过课程，财务人员可能会培养更广泛的商业视野，了解公司战略、市场趋势以及全球经济环境。这有助于他们更好地为企业提供战略性建议，并更好地理解财务决策与业务目标之间的关系。

♦适应数字化转型：课程可能涵盖数字化工具和技术的培训，帮助财务人员更好地利用数据分析、人工智能等技术，提高工作效率并为业务提供更准确的洞察。

♦提升就业竞争力：完成这样的课程可能使财务人员在职场上更具竞争力。对于那些寻求晋升或在不同行业谋求新机会的人来说，这种培训经常被视为积极的职业发展步骤。

受益人群：中高层管理人员，总裁，老板，财务管理人员

授课时间：1天，6小时/天

授课方式：理论＋实践，案例分析，故事分解，寓教于乐，冷幽默

课纲

【引例】曾国藩的“结硬寨，打呆仗”，从财务职场角度如何理解！

第一篇通透理解财务框架逻辑

第一讲财务基础知识

1.财务内涵7个层次

资金管理

（2）投资决策

（3）融资策略

（4）财务报告和分析

（5）风险管理

（6）财务规划和预算

（7）税务规划

【互动】你最适合哪个方面的财务顾问？说出3点理由，加分项

2.企业财务10项基本原则

【互动】为什么要了解财务基本原则？从打工人到自己的职业自己作主的变化，你做好准备了吗？

盈利原则（Profitability Principle）
财务安全原则（Safety of Funds Principle）

（3）时间价值原则（Time Value of Money Principle）

（4）收益和成本原则（Revenue and Cost Recognition Principle）

（5）独立性原则（Principle of Independence）

（6）资本利润原则（Capital Profit Principle）

（7）风险收益原则（Risk and Return Principle）

（8）一致性原则（Consistency Principle）

（9）成本效益原则（Cost-Benefit Principle）

（10）透明度原则（Transparency Principle）

【故事】企业财务的命运是“神仙老虎狗”？

3.财务报表7个底层逻辑

【互动】每一个底层逻辑的内涵，实际工作中案例

会计等式

（2）会计周期

（3）会计核算方法

（4）重要财务报表

（5）会计政策7项和估计8项

（6）财务分析和解释

（7）财务报告和沟通

4.资产负债表解读

5.利润表解读

6.现金流量表的解读

【案例】一个公司可能从使用美国通用会计准则（US GAAP）转换到国际财务报告准则（IFRS），需要哪些步骤，互动和总结。

第二讲财务分析技能

财务报表分析

1.资产负债表分析

资产规模和资产结构分析

♦资产规模分析

♦资产结构分析

短期偿债能力指标分析

♦营运资本分析

♦流动比率分析

♦速动比率分析

♦现金率分析

长期偿债能力指标分析

♦资产负债率

♦产权比率

2.利润表分析

（1）利润表结构分析

（2）利润表构成比重分析

（3）收入盈利能力分析

（4）成本费用盈利能力分析

（5）资产盈利能力分析

3.现金流量表分析

（1）现金流量结构分析

♦流入结构分析

♦流出结构分析

♦流入流出比例分析

盈利质量分析表

♦盈利现金比率=经营现金净流量／净利润

♦再投资比率=经营现金净流量/资本性支出

（3）筹资与支付能力分析

强制性现金支付比率

【图表】图表形式展现，加互动问答

第三讲财务报告与沟通

1.编写财务报告

【图表】自动化图表展示，并附送。

基本报表
往来报表
资金报表
资产报表
营运报表

2.报告中的数据可视化8项技巧

（1）折线图和趋势线

（2）柱状图和条形图

（3）饼图

（4）散点图

（5）瀑布图

（6）热力图

（7）仪表盘和指标卡

（8）地图

【案例】以某家制造业公司财务某月业务为例，展示可视化技巧呈现模式

3.有效沟通财务信息的7类场景

（1）语言简单明了

（2）提供背景信息

（3）重点突出

（4）图形化展示

（5）互动式会议和培训

（6）定期沟通更新

（7）关注反馈和理解度

【故事】《猴子与香蕉》的故事，看财务的内向，一定是缺点吗？

第四讲案例分析与实践

【剧本杀】《财务之谜：决策的交锋》，小组参与，或者临时组成小组，分别代表一个人物，理解企业财务决策的全盘设计和人物角色冲突。

第二篇全盘理解企业财务管理

第一讲高级财务知识

1.财务管理四大理论模型

（1）价值最大化理论（Maximizing Shareholder Wealth）

（2）现金流量贴现理论（Discounted Cash Flow Theory）

（3）资本资产定价模型（Capital Asset Pricing Model，CAPM）

（4）财务杠杆理论（Modigliani-Miller Theorem）

2.财务管理五个实践层面

（1）财务规划和预算编制

（2）资本预算和投资决策

（3）资本结构管理

（4）风险管理

（5）财务报告与分析

3.高级财务报表分析八个层面

（1）比率分析

♦流动比率和速动比率

♦负债比率和权益比率

♦毛利率、净利润率和营运利润率

（2）盈余质量分析

♦自由现金流量

♦资本支出和折旧摊销

（3）成本结构分析

♦成本构成和变动趋势

（4）现金流量分析

♦经营、投资和筹资活动的现金流量

（5）财务杠杆分析

♦操作杠杆和财务杠杆

（6）资本市场分析：

♦股价走势和市盈率

♦股利政策

（7）财务风险分析

♦汇率风险

♦利率风险

♦流动性风险

（8）非财务指标

♦市场份额和客户满意度

♦行业内比较和同行公司比较

♦管理层讨论与分析（MD&A）

【案例】2008年的雷曼兄弟破产分析

第二讲专题研究与报告撰写

1.高水平财务报告编制

【案例】某家公司完整财务报告展示，逐项分析其内涵及运作模式

2.财务报告合规性分析

（1）法律合规性

（2）会计准则遵从性

（3）信息披露的完整性

（4）内部控制的有效性

（5）审计审查的合规性

【案例】美国某家能源公司，在2001年因为涉嫌财务丑闻而破产。从以上几个层次分析其合规性问题风险。

3.财务报告伦理问题

（1）财务报告伦理性分析的六个层面

♦信息披露

♦会计准则和原则遵守

♦资产和负债评估

♦税收披露和合规性

♦内部控制和监管合规性

♦可持续性和环境责任披露

（2）财务报告伦理问题案例分析

【案例】2015年发生在德国的某汽车公司的排放丑闻，看财务报告伦理问题对企业发展的影响。

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• 郝嘉：《新时代审计：内部审计与四能四会胜任力》: 课程背景：在新时代下，内部审计面临着不断变化的要求和发挥着重要的作用。以下是内部审计在新时代下的要求和作用的一些关键方面：1.风险管理：内部审计的一个重要要求是帮助组织识别、评估和管理风险。随着全球化、技术创新和法规变化的加速，组织面临的风险越来越复杂和多样化。内部审计需要不断更新和提升自身的专业知识和技能，以更好地帮助组织识别和应对潜在的风险。2.合规性和道德要求：内部审计在新时代下也面临着更高的合规性和道德要求。随着监管机构对组织的监管力度加大，内部审计需要确保组织在法律法规和道德规范方面的合规性。同时，内部审计人员也需要具备高度的道德操守，保持独立性和客观性，以确保审计工作的准确性和可靠性。3.数据分析和科技应用：新时代下，数据分析和科技应用对于内部审计的要求越来越高。内部审计需要善于利用各种数据分析工具和技术，发现潜在的问题和异常。4.战略合作伙伴：内部审计在新时代下的作用不仅仅是发现问题和提出改进建议，也逐渐成为组织的战略合作伙伴。内部审计通过深入了解组织的运营和业务，为组织提供有价值的洞察和建议，帮助组织实现战略目标。本课程从点到面，从理论到实操，从框架到案例，都有清晰解读，敬请期待。授课方式：【案例】【报表】【故事】【计算】【深入浅出】课程收益：望：如何从不同侧面看不同数据的内涵和外延及审计要点闻：旁敲侧击，触类旁通，管中窥豹，“看”一点而可以“窥”全身问：看到数据，就知道应该从哪些方向去找问题，找哪个部门去解决，倒逼企业问题点及解决方案切：对于不同内外部业务，输出不同着重点的审计报告。课程时间：2天，6小时/天课程对象：国企内部审计经理，审计人员，行政事业单位内部审计人员课程大纲（一）最新国家监察政策的内部审计管理与监督-公司治理与反舞弊案例解读：从“宝万之争”看公司内审与监督1. 公司治理审计三大明显特征2. 《第2204号内部审计具体准则-对舞弊行为进行检查和报告》看舞弊5大特征3. 舞弊三角理论看舞弊产生的三大原因4. 舞弊审计在组织经济利益视角下的两大类舞弊类型5. 其他事项（二）融入国家监察体制改革的关注事项1. 抽样技术之三种属性抽样审计比较2. 分析性技术的五种方法 3. 内部审计工作底稿档案的结构设计案例解读：（抚顺特钢）实现资产类科目财务造假的完美闭环4. 其他需要关注事项（三）常见违反财经纪律有关问题以及政策依据1. 预算执行方面2. 违规专户方面3. 专项资金管理方面4. 资产管理方面5. 会计信息质量方面6. 其他常见问题（四）审计人员四能四会胜任力1.遇事能干，内部审计的方向选择：审什么2.遇事能查，内部审计操作实务：怎么审3.开口能说，基于心理学的审计沟通方法论4.团队能带，审计项目现场管理5.提笔能写，审计报告及审计整改操作实务（五）内部审计技术及方法落地1.抽样技术之三种属性抽样审计比较2.分析性技术的五种方法 3.内部审计工作底稿档案的结构设计4. 【案例】z公司销售与收款环节审计案例（六）内部审计管理（监察）1.内部审计的部门管理2.内部审计项目管理3.内部审计质量控制4.风险评估（七）七大内控措施相关案例及处理机制案例解读：不相容职务分离控制案例解读：授权审批控制案例解读：会计系统控制案例解读：财产保护控制案例解读：预算控制案例解读：运营分析控制案例解读：绩效考评控制1.提升制度性措施案例解读：保障资金安全2.重大风险预警机制和突发事件应急处理机制案例解读：翻车的某公司带来的警示3. 其他案例及处理机制

• 郝嘉：新能源投资项目的财务风险屏蔽与规划: 课程背景：新能源投资的时代背景是一个由环境意识、能源安全需求、技术进步、政策支持和社会责任等多个因素推动的全球性趋势。这个时代背景为新能源投资提供了良好的机遇和发展空间，同时也促使政府、企业和投资者共同努力推动可持续发展和应对气候变化的挑战。对可持续发展和环境保护的日益关注，可以追溯到以下几个方面的发展：1.环境意识的提高：随着全球气候变化和环境问题的日益严重，人们对传统能源消耗和污染的意识逐渐增强。传统能源的使用导致大量温室气体排放和环境破坏，促使人们转向更清洁、可再生的能源来源。2.能源安全的挑战：国际能源市场的不稳定性和能源供应的依赖性使许多国家面临能源安全的挑战。发展新能源可以减少对进口能源的依赖，提高国家的能源安全性。3.技术进步和成本下降：随着科技的进步和新能源技术的不断发展，可再生能源的成本逐渐下降，效率逐渐提高。太阳能、风能、生物能等新能源技术的商业化和规模化应用成为可能，吸引了更多的投资者。4.政策支持和法规环境：为了推动新能源的发展和应用，许多国家制定了政策支持和法规环境，包括补贴政策、可再生能源配额制度、碳排放限制等。这些政策和法规为新能源投资提供了经济和政策上的支持，为投资者创造了有利的投资环境。5.社会需求和对可持续发展的需求：此方面的需求越来越强烈，包括减少温室气体排放、改善空气质量、保护生态环境等。新能源被视为实现可持续发展目标的重要手段之一，因此吸引了广泛的关注和投资。6.国际合作和协议：国际社会通过多边和双边协议加强了在新能源领域的合作。例如，巴黎协定旨在减缓气候变化，促进各国采取行动减少温室气体排放。这些国际合作和协议为新能源投资提供了更广阔的市场和合作机会。7.技术推动和创新创业：新能源领域涌现出许多科技创新和创业公司，推动了新能源技术的发展和商业化。这些创新和创业公司吸引了大量的投资，推动了新能源市场的快速发展。新能源投资的发展受益于技术进步、市场需求、政府支持和环境意识的提高。随着全球对可持续发展的追求，预计新能源投资将继续保持快速增长，并在未来发挥更大的作用。课程目标：1.了解新能源投资的基本概念和原则2.掌握新能源投资中的财务风险识别和评估方法3.学习财务工具和策略，以降低新能源投资的风险4.理解新能源投资的财务规划和决策过程授课方式：【案例】+【报表】+【故事】+【计算】+【深入浅出】课程收益：针对中高管人员来说，参与针对新能源投资的财务风险课程可以获得以下收益：1.了解新能源市场：中高管人员能够更好地把握新能源市场的机会和挑战，并为企业制定和执行相关战略提供基础。2.财务风险管理能力提升：帮助中高管人员更好地保护企业财务利益，降低潜在风险对业务运营和投资决策的影响。3.投资决策能力提升：中高管人员将学习如何使用这些工具和模型来评估新能源项目的可行性，并做出基于财务数据的明智决策。这有助于提高企业在新能源投资领域的投资回报率。4.风险管理策略：帮助中高管人员更好地应对潜在的财务风险。5.了解政策环境：帮助中高管人员了解新能源政策的发展趋势和变化，从而更好地预测和应对政策风险。6.融资和资本结构优化：帮助中高管人员优化资本结构，降低融资成本，并更有效地管理财务风险。7.了解竞争对手：帮助中高管人员了解竞争对手的财务状况和投资战略。这有助于企业制定更具竞争力的投资策略，并减少不必要的风险。8.增强沟通和决策能力：高管人员将学习到如何在复杂的财务风险环境下做出明智的决策。总之，参与新能源投资的财务风险课程将为中高管人员提供全面的知识和技能，帮助他们更好地理解和管理与新能源投资相关的财务风险。通过这些课程，中高管人员可以提高企业的投资决策能力，减少潜在的财务风险，并更好地利用新能源市场的机会。此外，参与这些课程还可以加强中高管人员的行业认知和竞争力，使他们能够在新能源领域中更好地发挥领导作用。课程大纲【引言】【案例】Solyndra是一家美国太阳能公司，专注于开发和生产柔性太阳能电池。通过案例看看这家公司是如何在投资中出现问题并走向破产清算。1.新能源投资的政策支持背景和前景2.财务风险在新能源投资中的重要性第一讲新能源投资基础一、不同类型的新能源项目二、新能源市场和竞争环境三、投资周期和回报预期【分析】假设您是一位风险投资家，正在考虑投资一家初创公司，该公司开发了一种创新的电动汽车充电技术。从哪些层次分析其投资周期。第二讲财务风险识别和评估市场风险：供需关系、价格波动等市场价格波动可能对新能源项目的现金流和回报产生不利影响。例如，电力市场价格的下跌可能导致项目的收入减少，增加投资回报期。市场价格风险的减轻可以通过长期合同或政府补贴来降低，但仍需密切关注市场变化。【案例】假设某投资者在2018年投资了一个太阳能发电项目，预计投资回报期为12年。然而，在项目建设完成后的几年里，电力市场价格出现了大幅下跌，导致该项目的每年收入减少。由于市场价格风险的影响，投资回报期可能会延长到15年以上，投资者的回报预期受到了严重的冲击。政策风险：政府政策变化、补贴取消等在新能源投资中，财务政策风险图通常涵盖以下几个方面：1.政策变化风险：政府可能会改变对新能源项目的补贴政策、贷款担保政策或税收政策，导致投资者无法按照预期获得财务支持，增加财务风险。2.补贴减少或取消风险：政府可能会逐渐减少或取消对新能源项目的补贴。这可能会导致项目的收入减少，投资回报率下降，增加财务风险。3.贷款担保限制风险：政府提供的贷款担保可能会受到限制，例如贷款金额、贷款期限或贷款利率的限制。这可能会增加项目的融资成本和风险。4.税收政策变化风险：政府可能会调整新能源项目的税收政策，例如增加税负、取消税收优惠或减少税收减免。这可能会导致项目的盈利能力下降，增加财务风险。5.网电价政策调整风险：政府可能会调整电力购买价格政策，影响新能源项目的电力销售收入。如果政府降低电力购买价格，项目的盈利能力可能会受到影响，增加财务风险。应对策略：1.多元化投资：投资者可以在不同地区或国家进行光伏项目的投资，分散政策风险。例如，将投资分散到不同的省份或国际市场，以减少某个地区政策变化对投资回报的影响。2.寻找长期合同：与电力公司或其他能源供应商建立长期的购电合同，以确保项目有稳定的收入来源。这样即使政府减少补贴，项目仍能获得一定的收入。3.提前规划和预测：密切关注政府的政策动向，与政府部门建立合作关系，了解政策变化的可能性。投资者可以通过与政府进行定期沟通，了解政策的未来方向，以便在政策变化之前做出调整。4.技术创新和成本降低：在提高光伏技术效率和降低成本方面进行持续创新。这样可以减少对政府补贴5. 持续监测和管理风险：建立有效的风险管理体系，定期监测和评估政策风险。及时调整投资策略，以适应政策变化的影响。此外，建立灵活的运营模式和财务规划，以应对不确定性和政策变动。5.政策多元化：寻找多个政策支持来源，而不仅仅依赖于一个政府的补贴政策。探索其他潜在的财务激励措施，如税收减免、绿色证书交易等，以减少对单一政策的依赖。6.关注国际政策环境：了解国际能源政策的趋势和动向，以及不同国家对新能源项目的支持和政策规定。这样可以在国际市场上寻找更多投资机会，并规避某个国家政策风险对投资造成的影响。【案例】2012年德国太阳能补贴政策变化对其经济效益影响，看看德国是如何通过12种解决方案达到在变化中应对应万变的策略方案。三、技术风险：技术可行性、设备可靠性等新能源项目涉及的技术风险是指技术可行性和可靠性方面的不确定性。例如，太阳能发电项目可能受到天气条件的影响，风能项目可能面临风速不稳定的风险。技术风险的减轻可以通过充分的技术评估、设备选择和合理的维护来降低。【案例】考虑一个风能项目，某项目投资者在选择风力发电机组时，选购了某一品牌的设备。然而，在项目投产后的几年里，该品牌的风力发电机组出现了频繁的故障和维修需求，导致项目的可利用率下降，影响了预期的发电量和收入。投资者不得不承担额外的维修成本和生产损失，降低了项目的回报。财务风险：资本结构、资金流动性等资本机构风险*资本结构风险是指投资中的资金来源和资本结构的不确定性，可能对投资者的回报和财务稳定性产生影响。*资本机构设计公式：在投资中，资本结构风险可以通过以下公式和原则进行评估和管理：公式：资本结构风险可以用财务杠杆比率（Financial leverage ratio）来衡量，该比率表示债务资本与总资本的比例。财务杠杆比率 = 债务资本 / 总资本*资本结构设计原则：杠杆程度：资本结构风险与债务资本的比例密切相关。较高的财务杠杆意味着更多的债务资本，增加了债务偿付风险和利息负担。投资者需要谨慎评估债务水平，确保财务杠杆与可承受的风险相匹配。资本成本：资本结构风险还与资本成本相关。债务资本通常具有较低的成本，而股权资本则可能需要支付更高的回报率。适度的资本结构应考虑到资金成本和预期回报之间的平衡，以最大化投资者的利益。【案例】杠杆效应的影响假设有两个投资者分别投资两个太阳能电站项目，每个项目的总投资额都是1000万美元。投资者A选择了较高的财务杠杆，债务资本占总资本的50%，而投资者B选择了较低的财务杠杆，债务资本占总资本的20%。【课堂互动】具体如何计算投资者A和投资者B两个项目的债务资本、股权资本、ROE，需要课堂互动。这个案例说明了财务杠杆对资本结构风险和投资回报的影响，投资者需要谨慎平衡资本结构，以符合自身的风险承受能力和回报预期。资金流动性风险*预期现金流不确定性：新能源项目的现金流可能受到多种因素的影响，如天气条件、市场价格波动等。这种不确定性可能导致投资者面临资金流入和流出不匹配的情况。*资本回收周期过长：新能源项目通常需要较长的时间才能实现资本回收。投资者需要在投资期间持续投入资金，而资金回收则要等到项目开始运营并产生收益，可能需要数年甚至更长时间。资金使用原则*灵活性：投资者应确保资金使用具有一定的灵活性，以应对项目运作中的资金需求变化。灵活性可以通过合理的预算规划和储备资金来实现。*风险分散：将资金分散投资于多个新能源项目可以降低整体资金流动性风险。这样，即使某些项目面临现金流困难，其他项目的现金流入可以部分弥补。【分解动作】资金流动性公式：资金流动性可以用净现值（Net Present Value, NPV）和现金流量折现率（Discounted Cash Flow Rate, DCFR）来计算。公式如下：资金流动性 = NPV / DCFR【案例】某投资者考虑投资一个太阳能项目，项目的净现金流和净现值的计算过程，课堂互动。正的净现值表示该项目预计会产生正向现金流，从而回报投资者的投资。这个计算案例演示了如何使用净现值公式来评估一个项目的资金流动性。第三讲财务工具和策略一、风险分散：投资组合理论、多元化策略等投资风险分散的投资组合理论主要包括现代投资组合理论（Modern Portfolio Theory，MPT）和资本资产定价模型（Capital Asset Pricing Model，CAPM）。现代投资组合理论（MPT）a) 预期收益率（Expected Return）：E= ∑(Wi * Ri)b) 风险（Risk）：σ = sqrt(∑(Wi^2 * σi^2 + ∑(Wi * Wj * ρij * σi * σj))c) 有效前沿（Efficient Frontier）：组合的有效前沿可以实现最大预期收益率的投资组合构成的集合。资本资产定价模型（CAPM）a) 预期收益率（Expected Return）：E= Rf + β * (Rm - Rf)b) 资本成本（Capital Asset Pricing）：R = Rf + β * (Rm - Rf)c) β系数（Beta）：β = Cov(Ri, Rm) / Var(Rm)其中，β表示资产的贝塔系数，Cov(Ri, Rm)表示资产收益率与市场收益率的协方差，Var(Rm)表示市场收益率的方差。【计算】假设投资者决定将60%的资金分配给股票，40%的资金分配给债券。如何计算预期收益率和标准差。保险和衍生品：对冲风险、降低损失等【案例】利用保险产品对冲投资风险：太阳能发电场的天气风险保险，最终保险公司将向投资者支付20,000美元的赔偿金额，以弥补实际发电量低于阈值的损失。三、财务规划：预算控制、资金筹集等投资过程中的测算方法：1.投资回报率（Return on Investment，ROI）= （投资收益 - 投资成本）/ 投资成本2.净现值（Net Present Value，NPV）= ∑（现金流量 / （1 + 折现率）^ 年数） - 投资成本3.内部收益率（Internal Rate of Return，IRR）：使净现值等于零的折现率投资过程中的财务预算控制原则：1.风险控制原则：根据不同的风险承受能力，合理分配资金，降低投资风险。2.资本收益原则：确保投资项目有足够的资本回报，维持资金的增值。3.持续改进原则：通过不断优化投资决策和项目管理，提高财务绩效。投资过程中制定财务预算遵循的8项因素：1.目标和策略：根据投资项目的目标和策略确定财务预算控制的重点和方向。2.预算编制：制定详细的预算计划，包括投资成本、运营费用、收入预测等，以确保在预算范围内进行投资。3.资本预算：评估投资项目的潜在收益和风险，确定投资额度和资本结构。4.成本控制：对投资项目的成本进行管理和控制，确保投资成本在可接受范围内。5.现金流预测：预测投资项目的现金流量，确保资金供应充足，并及时做出调整。6.风险管理：评估和管理投资项目的各种风险，采取相应的风险控制措施。7.绩效评估：定期对投资项目的绩效进行评估，及时发现问题并采取措施加以改进。8.遵守法规和准则：遵循国际和国内的财务准则和法规，确保财务预算控制的合规性。第四讲新能源投资的财务规划一、预测和预算：成本估计、收入预测等【案例】太阳能发电项目的收入预测发电量预测公式：发电量（MWh）= 太阳能资源（kWh/年） × 光伏电池板容量（kW或MW） × 发电效率售电收入预测公式：售电收入（美元）= 发电量（MWh）× 售电价格（美元/MWh）成本预测公式：总成本（美元）= 设备成本 + 运营和维护成本 + 利息和折旧费用净收入预测公式：净收入（美元）= 售电收入（美元）- 总成本（美元）资本结构：资本成本、融资选择等常见的资本结构策略：1.自有资金：自有资金可以包括公司的现金储备、利润再投资等。2.债务融资：债务融资是通过借入资金来支持投资项目的一种资本结构策略。3.股权融资：股权融资是通过发行股票来筹集资金的一种资本结构策略。4.混合融资：平衡债务和股权的优势和风险，并根据项目的需求和投资者的偏好来确定资本结构的比例。5.创新融资方式：例如，绿色债券是一种专门用于支持环境友好项目的债务融资工具，可以吸引到关注环境可持续性的投资者。此外，一些新兴的融资方式如众筹、区块链融资等也可以被考虑。6.公共和私人合作模式：可以通过与政府或其他公共机构合作，共同投资和共享风险。政府可能提供补贴、津贴或其他激励措施来支持新能源项目，从而降低私人投资者的风险和资金需求。【案例】XYZ新能源公司的资本结构安排三、投资决策：财务指标评估、项目选择等常见财务7大评估指标：1.净现值（NPV）：如果净现值为正，表示项目预计会带来正向的投资回报。2.内部收益率（IRR）：较高的内部收益率表示项目具有较高的回报潜力。3.投资回收期（Payback Period）：较短的投资回收期意味着更快的投资回报。4.利润率指标：用于评估项目的盈利能力和财务健康状况。5.偿债能力指标：偿债能力指标包括债务比率、利息保障倍数等，用于评估项目的偿债能力和金融风险。6.资本回报率（ROI）：较高的资本回报率表示投资回报较高。7.现金流量分析：包括预测和分析项目的净现金流量、经营活动的现金流入和流出，以及投资和融资活动的现金流入和流出。通过分析现金流量，投资者可以评估项目是否具有足够的现金流来支持运营和偿还债务。【讨论】假设您是一家制造业公司的高层管理人员，该公司生产和销售一种特定类型的产品。您的公司正在考虑收购另一家竞争对手公司，以扩大市场份额并增加盈利能力。在进行收购决策之前，您决定对目标公司进行财务评估。第五讲实践案例分析【案例研究】不同类型新能源项目的财务风险管理【分析和讨论】学习如何应对具体情况下的财务风险【总结】展望新能源投资的未来发展趋势这个课程提纲旨在帮助学习者全面了解新能源投资的财务风险屏蔽与规划的基本知识和方法。通过深入学习和实践案例分析，学习者将能够更好地评估和管理新能源投资中的财务风险，并做出更明智的投资决策。

• 郝嘉：《“五条秘笈”财务系列课：财务人达己成事&利企业五福临门》: 课程背景：财务人员在外部大环境中发展的必要性主要体现在以下几个方面：1.经济全球化趋势：随着经济全球化的深入发展，企业间的财务活动变得更加复杂和跨国化。2.技术发展影响：科技的迅速发展改变了财务工作的方式和方法。3.法律法规变化：各国的法律法规对财务领域的影响日益凸显。4.金融市场波动：金融市场的波动对企业的财务活动产生重要影响。5.投资者和股东期望增加：投资者和股东对企业的财务信息和业绩表现有更高的期望，财务人员需要提供及时、准确的财务信息，并积极与投资者和股东沟通，以增强投资者信任和企业形象。课程收益：1.职业发展机会增加：适应外部环境的变化并提升自身能力，可以使财务人员获得更广泛的职业发展机会，包括晋升、跨行业转岗等。2.薪资和福利提升：具备适应外部环境变化所需的技能和知识，有助于财务人员获得更高的薪资和更优厚的福利待遇。3.个人能力提升：不断适应外部环境的变化，财务人员可以提升自身的专业能力、沟通能力、解决问题的能力等，从而更好地完成工作任务。4.企业价值提升：财务人员的能力提升有助于提高企业的财务管理水平，优化财务运作，提升企业价值和竞争力。5.个人成就感增加：成功适应外部环境变化并取得进步的财务人员会获得更多的成就感和满足感，激励其继续努力追求更高的目标。受益人群：中高层管理者授课方式：案例为引导，理论为框架，点面结合，动静结合授课时间：2天，6小时/天课纲【引例】从“搭建乐高积木”，展开看财务人融会贯通学习并落地到工作现场的底层逻辑原则：财务人的学习必须和企业命运结合起来，才能真正体现出“价值”！第一讲：财务战略体系管理能力（富贵：企业财务金字塔的基础搭建）财务战略系统建设规划方案什么是财务战略财务战略系统的7+内涵企业最关心的6+问题（1）如果要把企业传承下去，怎么传承？怎么接班？股权怎么转让？转让时如何节税？...（2）到底要建立几家公司？它们之间的关系如何设定？是有限公司还是无限责任公司？公司之间的业务如何拆分？...（3）决策机构怎么定？董事会、监事会、经营管理层的关系与分工怎么处理？...（4）公司用什么样的组织架构（组织机构）？要不要建立利润中心或成本中心？...（5）如果是集团公司，分、子公司的财务人员是否统一纳入集团财务总监管控？人事任免权、定薪权、调岗权、考核权等归集团财务总监，还是归分、子公司总经理？...财务战略系统建设规划方案【图表】展示公司的形态选择有哪些公司类型？有限责任公司与无限责任公司优缺点比较【图表】展示案例刨析【案例一】公司一拆三【案例二】延长销售链条公司间关系与节税公司间的三种关系公司间关系设计的秘诀股权架构设计【案例】引入股权机构设计刨析A公司的运用【案例】如何在“老”公司“头顶”建立一家母公司B公司的运用案例刨析【案例】某家4s店股权案例管理架构设计“一套人马、多块牌子”的利弊三种股权架构与管理架构的交叉矛盾组织架构设计1.集团财务的三种管控战略型管控财务型管控业务型管控【图表】展示2.财务组织体系财务会计系统管理会计系统财务金融系统税务管理系统【图表】展示3.财务部门组织架构设计【案例】某家建材贸易公司组织架构设计【图表】展示财务军团建设财务人转型财务咨询师具备的三种能力财务铁军具备的三种能力财务专业技术的五个方面财务个人综合素养4+方面职业经理具备的五项能力【图表】财务铁军技能框架6.财务铁军十大军规第二讲财务核算体系管理能力（好德：懂规律，懂规则，加速货币资金周转生财）一、财务核算“铁三角”核算铁三角【图表】展示铁三角之管理报表铁三角之会计科目铁三角之业务单据三角模型的三条主线核算流程设计经营数据分析财务制度建设【案例】某机械设备公司会计科目设置分析定：会计科目设置的九大原则定：七层讨论范围二、管理报表系列财务报表两大体系对内报表对外报表管理报表体系存在的六大问题管理报表设计的八个原则（含KISS原则）管理报表体系设计目录图表四个案例分解不同岗位财务报告体系三、分钱账设计分钱账的计算步骤分钱账的辅助记录要求【案例】企业分红，制作内部经营利润表四、财务信息化账套的设计与管控【案例】某家医药公司账套设计信息化可以减轻工作量【案例】某家公司账套乱想随想ERP软件的选择ERP上线的流程【案例】某汽车零配件公司客户痛点、解决方案、价值收益第三讲税务体系管理能力康宁：堵住税务风险漏洞，保住钱袋子一、税务管理系统规划1.税务战略的三种模式（1）激进战略（2）保守战略（3）中间战略2.税务系统规划方案【案例】某家公司税务管理系统建设规划方案图表二、纳税申报系统有关发票的三点认知我们要交哪些税税种图示纳税成本图示【案例】某家公司在退税过程中遇到的乌龙事件风险防范系统企业的历史遗留问题查找四项历史遗留问题详解两类违法责任梳理五项刑事犯罪【案例】虚开的后果【案例】某家电力公司缺发票的解决方法刨析【图表】纳税评估自测表节税系统设计纳税的三重境界节税的三个前提节税案例【案例】出口企业设立的避税港设计利弊分析【案例】供应链延长对企业税收缴纳利弊【案例】会员制销售对企业收入增长利弊【案例】财务咨询工具，图表展示三、稽查应对系统税务稽查实际常用方法【图示】分析税务稽查常用方法【图示】分析第四讲资金体系管理能力（长寿：利用融资输血\经营造血功能生财）一、资金管理系统建设规划方案1.资金是财务管理的核心（1）企业管理以财务管理为核心（2）财务管理以资金管理为核心（3）资金要靠“系统”来管理2.资金的问题和现象（1）货卖出去了，钱收不回来（2）企业总是缺钱状态（3）出纳管钱管账全套服务3.管钱的四个阶段（1）自己管钱（2）家人管钱（3）请人管钱（4）系统管钱4.大企业管钱的四个层面5.资金系统的两大作用【图表】总结本节资金系统管理规划地图二、资金预测系统资金预测的难点资金的动态预测【案例】火锅连锁企业的一闪念，进入了“冰窟窿”【案例】投资不成，巨亏“我”到底需要多少钱？（1）三个公式（2）案例刨析中的两个问题4. 资金如何转的快？（1）企业运营资金周转图（2）案例刨析资金周转路径5. 资金预测工具（1）资金管理的六个工具（2）图示“四个星期的滚动付款预测表”（3）图示“资金动态需求预测表”三、资金安全系统这样管钱才安全不相容岗位设定收支两条线印鉴分开保管现金监盘《银行存款余额调节表》由会计编制资金内部稽核原则企业如何不缺钱七“不”规则资金安全管理方案的制定与完善四步走【图示】展示四、客户信用系统应收账款的管理10步走客户的信用管理四种方法信用管理方案设计七步走【案例】某家制造业企业客户信用管理应收账款内控五层管控客户信用评价模板【图示】展示第五讲财务内控体系管理能力（善终：资本思维阔维企业思路，提升资金长久价值）一、决策支持系统`财务预警系统三条线【图示】展示【案例】某公司营销总监关注“业绩达成目标率”，是对是错？“管理驾驶舱”体系【案例】钢材贸易公司女老板生意的跌宕起伏【图示】制造业企业的总经理驾驶舱财务分析系统5层面分析【案例】做一张有人气的报表价值管理系统【案例】某家中医连锁机构并购过程中的战略估值【图示】企业财务战略模型决策支持系统【案例】某家餐馆投资回报率分析二、成本管控系统大成本思维和魔鬼成本成本管控的六个误区成本树的设计量本利分析模型【案例】某家餐馆的固定成本分析【案例】出租车司机的成本分析产品定价模型如何制作损益平衡分析模型成本飞轮体系成本体系三维管理成本控制体系模型设计三、风险内控系统企业风险影响企业价值【案例】企业的风险地图【案例】企业风险分类图应对风险的四大措施内部控制的七种“武器”不相容职务分离控制授权审批控制会计系统控制 ... ...【案例】某公司出纳工资造假路径分析十大内控漏洞财务渗透业务的流程设计【图示】应收账款流程四、预算管理系统预则立，不预则废预算的三重境界各部门预算编制某位财务总监三年预算安排预算执行过程中的四种突发或偶发情况预算编制指导手册【图示】预算管理案例【案例】某家一线城市企业如何开预算会议第六讲案例刨析案例一：两个钱账税咨询案看企业辅导过程和效果案例二：某家医疗美容企业的跨国业务安排分析

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