郝嘉：《新形势下商业银行税收研究》

课程背景：

银行业是税负水平较高的行业之一，税收在商业银行总成本中占较大比重。目前我国商业银行在运营中经常涉及的税种主要有11个，包括企业所得税、营业税、增值税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、房产税、契税、车船使用税、车辆购置税、代扣代缴的个人所得税，加上以实际缴纳的流转税（营业税、增值税、消费税）为计费依据的法定政府收费项目—教育费附加，则经常性税费共有12项。由此可见，对商业银行征收的税种比较复杂、税负较高，通过认真研究税务政策、科学合理税务筹划来降低税收成本已经成为商业银行的当务之急。

课程收益：

♦法规合规能力提升： 由于税法和相关法规不断变化，商业银行需要保持对法规的敏感性，并确保自身的业务活动是合法、符合法规的。学习税务筹划课程可以帮助银行人员了解最新的税收法规，提升法规合规能力，降低法律风险。

♦税务优化技能： 商业银行税务筹划研究课程涵盖了如何通过合法手段最大程度地优化税务负担的技能。学员可以学到如何有效地进行税务规划，合理避免或减轻税收压力，提高银行的经济效益。

♦成本管理与效益提升： 通过深入了解税务筹划，学员能够更好地掌握银行业务中的成本管理和效益提升方法。他们可以学到如何在合规的前提下通过优化税务筹划来实现成本降低、效益提升，提高银行的整体竞争力。

♦专业知识更新： 由于税收法规不断更新和调整，学员通过学习这门课程可以及时获取最新的税务知识，保持专业水平，更好地适应商业银行经营环境的变化。

受益人群：中高层管理者

课程时间：0.5天，6小时/天

授课方式：政策分析，案例分析

课程大纲

第一讲 新形式下基本理念

1. 商业银行税务筹划的基本思路
2. 税收规划贯彻企业发展始终
3. 新准则下，会计口径和税务口径加大
4. 商业银行企业所得税的税务筹划路径

1.有效利用税收优惠政策

2.合理规划限制性支出

3.合理利用暂时性差异

1. 商业银行营业税的税务筹划路径

1.有效利用税收优惠增加免税收入

2.合理规划交易减少税收支出

3.加强税务信息管理降低税收成本

第二讲 其他税种筹划路径

一、商业银行其他税种的税务筹划路径

二、商业银行税务筹划的注意事项

1.税务筹划不能改变真实的交易目的，只是交易的形式或途径发生变化。

2.税务筹划需要因地制宜、因时制宜，需要与国家的税收政策、企业的发展战略和业务经营相吻合，没有一劳永逸的纳税方案。