柴文祺：严征管环境下——企业财税人员自身风险管控 企业全阶段涉税筹划与稽查风险应对实操

为什么要设计本次讲座？

• 金税三期逐渐推进过程中，企业的各项重要财务指标和税收表现属于全天候受到监控的模式下。据统计，2019年全年被启动纳税风险评估说明的企业数量超过了过去五年的总和，要求补税的金额也远远超过以往未推行金税三期系统时；此外税务审计、税务稽查的力度在2019年下半年开始就同时采用定向抽查和非定向抽查方式来进行，而面对税务审计和稽查，企业对于税务机关是如何“盯上”他们的，以及如何来应对税务机关的审计和稽查策略缺乏方法；
• 越来越多的国内企业全面发展，无论是对内还是对外都有了进一步壮大的企愿。对于很多企业，对内希望进行集团内实体的优化整合，对外则涉及到了越来越多的境外投资扩张、跨境交易等，随之产生的涉税风险点逐渐增多；北京、上海、深圳、广州等多地税务机关在2019年发布多项针对国内企业的税务风险自查内部通知书；
• 国内经济压力趋紧，税收成为了一个重要的收入增长点。然而随着个税改革的逐步开展，国家进一步降低居民个人税负成为了趋势，相比较而言，企业的压力逐渐增大，对于很多企业（无论规模）对于减税降费的政策了解并不清楚，或者对政策理解停留在表面。花费大量时间“思考”技术性筹划，却不知充分利用现行政策其实也能大大缓解企业的成本压力；
• 2020年以来新冠病毒疫情突如起来，不少企业（尤其生产类企业）面临巨大冲击，业务萎缩的同时，成本难以控制，甚至一些企业面临倒闭的危局。加之总局慢慢淡化了对行业的特殊偏好（注：2016年以前喜欢查热门行业，比如汽车、医药等），而把重心放在了信息所能管控的指标观察上。这相当于把“打击面”大大扩大，一些本来不怎么被关注的行业，一旦指标出现异常，也会被“盯上”。而绝大多数企业连税局看哪些指标都还不清楚。

讲座基础大纲及体系介绍        

1. 中国整体税务环境介绍
2. 总局的态度与方针
3. 税收环境的好与坏
4. 最新税收政策的介绍与深入解读
5. 增值税层面有哪些必须了解的政策
6. 所得税层面有哪些必须了解的政策
7. 其他税种有哪些必须了解的政策
8. 税务稽查导入
9. 风险识别的三层方法及企业的处境

（1）低风险；（2）中等风险；（3）高等风险

1. 税务机关的信息管控+指标分析法是如何进行的
2. 哪些指标要关注
3. 哪类指标要关注
4. 企业从哪几个方面防范稽查风险
5. 税务稽查的具体应对攻略
6. 收入层面的风险及应对方案
7. 所得税收入确认风险
8. 增值税销售额确认风险
9. 其他税种里容易被“盯上”的收入确认风险
10. 支出层面的风险及应对方案
11. 关于企业所得税税前扣除凭证管理办法
12. 增值税进项抵扣的风险
13. 日趋严苛的发票管理制度，如何防范风险
14. 政策适用层面的风险及应对方案
15. 各类优惠政策怎么用才安全？
16. 企业和个人之间的资金安排如何有效利用政策才安全？
17. 企业与企业之间的交易往来有何风险？
18. 企业如何应对税务自查报告的要求
19. 税局调查企业的几种“套路”
20. 自查事项说明书里到底有什么？
21. 企业回应的自查报告究竟该怎么写？（模板大公开！）
22. 经典税务稽查案例解读

讲师简介：

柴文祺 毕业于复旦大学法律硕士专业，现为君澜律师事务所资深律师：专注企业投融资、兼并收购、 红筹架构与境外投资、 合规咨询与税务筹划、集团关联交易优化与解释、股权架构设计与涉税稽查风险应对、股权激励方案设计与税收优化、高净值个人财富管理等。在加盟君澜律师事务所前，柴先生曾经在国际知名四大会计师事务所税务部门工作近十年，处理大量企业与个人的涉税问题，尤其擅长协助企业和个人进行纳税风险评估管理与反避税稽查应对协调。

柴先生服务过的客户包括埃克森美孚、浙能集团、海康威视、农夫山泉、江森自控、倍耐力轮胎、三星电子等。柴先生为多家银行、金融培训机构、家族办公室等提供投融资、税务合规、高净值人士税收风险管控内训，同时也是知名法律数据库律商联讯（Lexis-Nexis）税法专栏的签约作者。