柴文祺：严征管下的绝对防御——高净值人士财富保卫战

时间长度：4小时

学习目标：

1 熟悉了解高净值人群（包含投资人、企业主）财富的主要构成，以及每一类财富在当前税收环境下可能遇到的挑战与困境

2 熟悉了解高净值人群每一类财富在严征管下可能会涉及到的潜在风险，并掌握降低风险、控制风险乃至解决问题的方案

3 掌握为高净值人群财富面临的风险后，构建全面的税收防御体系，从身份识别和业务模式等多重角度建立进一步防火墙。

开篇导言：为什么要开这个专题讲座

作为在税法和财富管理领域从事实务工作多年的专业服务工作者，我们对于高净值群体实际痛点的把握需要不断进行完善。个人所得税从2019年正式实施开始，其实更多看到的是对全体国民纳税意识的培养，最典型就是引入了综合汇算的理念。但对自然人群体中的高净值人群，他们的需求和以往一直存在的纳税困境其实一直存在。比如投了很多的项目，好不容易拿到分红就被征收了20%的个税，再比如开了很多实业公司搞经营，结果今天被质询说企业交易价格不合理要补税，明天说这张发票是假的要补税，没几年就把自己家底亏的差不多了。

要保卫高净值人士的财富，最关键的其实不是他们是谁，而是知道他们的财富来源是什么？在中国，绝大多数的高净值人士的财富来源就是两类：经营公司（比如企业主）和投资回报（比如投资人）。也就意味着，保护高净值人士的财富就是要保护他们所经营，所投资的公司的财富。试想所经营所投资的公司都是亏损的，赚不到钱，没红利可分，那么高净值个人即使有了税收洼地的身份，把个税筹划到0又有什么意义呢？但绝非说身份不重要，但至少身份的规划和经营业务（投资业务）的规划对于构建财富防御体系同等重要。在中国你要是做税务的规划，必然会面临征管的风险。如何去应对和处理这些风险，也是高净值人士财富保护过程中亟需考虑的。

因此，安全和高效是我们这个专题讲座想要实现的目标，在“不犯错”的大前提下让高净值群体“过得更好”。

课程大纲

上半场：高净值人士税收身份识别及投前的财富安排

第一编：回答一个哲学问题——你知道你是谁吗？

1. 中国个人所得税法下的身份识别

1、《个税法》下个人身份识别

2、 高净值人士的身份识别实务操作——加比规则

1. 中国的税收环境究竟如何？
2. 为什么高净值人士是“高风险”群体？
3. 中国的税务机关最近几年的工作重点在哪里？

第二编：我的财富主要来自投资收益 —— 如何保护我的财富？

1. 投前的财富要素考量

1、简单还是复杂？持股架构如何设计最节税？

2、投钱还是投物？投资模式究竟如何选才省税？

下半场：高净值人士投中投后财富安排及经营期财富保护

1. 投中与投后的财富要素考量
2. 继续等待还是落袋为安？如何选择获利模式？
3. 我的钱还是我的钱吗？如何设计财富退出通道？

第三编：我的财富主要来自所经营的企业——如何保护我的财富？

1. 转账一多就被盯，资金往来安排如何不影响企业财富
2. 企业、股东、员工之间的资金往来安排，如何既合规又节税？
3. 什么样的交易模式，企业的财富价值体现最高呢？
4. 社保压力吞噬企业财富，如何破解？

1、社保入税了，究竟该不该提前筹划？

2、员工承诺放弃社保，我该放心了吧？

3、筹划风险在哪里？能给个准话吗？

1. 员工就是企业的财富，但如何保护员工利益同时，增加企业财富？

第四编：结束语