陶国军：建安工程项目全流程财税管控

【课程大纲】

一、最新税收征管模式对纳税人的影响及应对

1、2021税务稽查重点解析

（1）8大行业、领域税务稽查自查重点

（2）5种重点稽查的违法行为自查重点

2、未来几年税收征管形势介绍

（1）中办国办《税收征管改革意见》

（2）大数据管税形势分析

（3）金税四期介绍

（4）减税降费趋势

（5）社保欠费问题以及未来征管趋势

二、招投标及合同谈签环节财税管控

1、建筑业相关主要增值税税率与征收率有哪些？如何判定应取得什么样的增值税发票？

2、招投标时采购比价怎么管控？怎么选择供应商？供应商走逃失联对我们有什么影响？

3、合同签定时如何应对税率下降对建筑业影响？

4、简易计税项目差额扣除的分包如何管控？

5、甲供材、甲控材如何进行涉税管控？

6、建筑企业超越经营范围签订的合同有效吗？企业超经营范围可否开具相应发票？

7、建筑业采用应收账款保理，签订应收账款转让协议时应该注意哪些合同问题？

8、签定EPC项目合同时税务如何管控？

9、建筑业各类合同中的涉税条款如何管控？

三、建安业务环节中疑难问题解析及财税风险管控

1、预缴税款疑难税务问题解析及风险管控

2、一般计税疑难税务问题解析及风险管控

3、简易计税疑难税务问题解析及风险管控

4、小税种疑难税务问题解析及风险管控

5、挂靠项目涉税实务疑难问题解析及风险把控

6、跨区域项目属地纳税疑难问题解析及风险把控

7、研发费用加计扣除和高新认定风险解析及风险把控

8、劳动关系、社保在总公司（母公司），人员在分公司（子公司）工作，工资、奖金在分公司（子公司）领取，怎么处理？

9、建筑企业总分公司之间的企业所得税应该如何分摊？

10、预收款、进度款如何开票及预缴？

11、园林绿化施工进项税额如何抵扣？

12、建筑机械租赁怎么把控租赁方式对税率的影响？

13、施工用水电费发票怎么处理？

14、怎么解决农民工社保？如何规避劳务发票虚开的风险？

15、代发农民工工资，个税谁来代扣代缴？会计如何处理？总承包方代发农民工工资后，如何与劳务分包方结算？

四、PPP项目增值税、企业所得税疑难问题解析

1、建设期增值税口径分析

2、运营期增值税口径辨析（分5种口径辨析）

3、企业所得税优惠政策适用口径辨析

4、政府补助是否征收增值税

5、可否事前与政府方谈判，所有的税收成本由政府负担

6、无偿移交环节税务处理分析

五、建安业税务稽查风险应对

1、取得异常凭证的风险规避方法辨析

2、善意取得虚开发票的责任及规避策略

3、恶意取得虚开发票以及开具虚开发票的责任及规避策略

4、被查纳税人或相关责任人如何避免被定性逃税罪？

5、被查纳税人或相关责任人如何避免虚开发票构成犯罪？

6、建安业典型稽查案例分析

7、被查纳税人或相关责任人如何把握与税务机关沟通技巧？