陶国军：基建行业税务风险防范与难点解析

【课程背景】

本课程将从税务稽查的视角，结合信息管税的技术手段，深度解析建安业纳税人可能面临的税务风险以及应对办法，重点结合现行税务法规以及税务监管手段，结合典型稽查案例，结合司法审判案例，结合反避税调查案例，结合失败的纳税筹划案例等，全方位剖析税务稽查风险以及应对策略。并在风险可控的基础上研究建安业的疑难税务问题与税务筹划方法应用。

【课程收益】

通过本课程的学习，能大幅提升建安业广大学员的税务管理水平和应对税务风险以及提升税收筹划技能，引导和培养建安业广大学员从业务角度入手研究税务问题的业财税法商一体化思维的形成，以实现系统性防范税务风险和提升税务筹划水平。

【课程形式】

紧密结合当前税收征管形势，从税务机关、中介机构和企业视角分析涉税疑难案例，分析纳税筹划案例，从实践中来到实践中去，不空谈，只讲实务

【课程对象】

企业总经理、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员

【课程大纲】

模块一：2021税务稽查重点解析及未来几年税收征管形势分析

1、2021税务稽查重点解析

（1）8大行业、领域税务稽查自查重点

（2）5种重点稽查的违法行为自查重点

2、未来几年税收征管形势介绍

（1）中办国办《税收征管改革意见》

（2）大数据管税形势分析

（3）金税四期介绍

（4）减税降费趋势

（5）社保欠费问题以及未来征管趋势

模块二、基建行业涉税难点解析

1、总包代发农民工工资财税疑难点管控

2、农民工个税和社保财税疑难点管控（含：民工工资管理风险）

3、劳务公司个税、社保和企业所得税基数比对风险财税疑难点管控

4、非全日制用工财税疑难点管控

5、项目负责人个税问题财税疑难点管控

6、劳动关系、社保在总公司（母公司），人员在分公司（子公司）工作，工资、奖金在分公司（子公司）领取，怎么处理？

7、高管个税筹划财税风险管控

8、预缴税款疑难税务问题解析及风险管控

9、一般计税疑难税务问题解析及风险管控

10、简易计税疑难税务问题解析及风险管控（含：简易计税项目情况下，已完成末次开票，末次开票之后收到分包方发票，分包发票如何处理？）

11、小税种疑难税务问题解析及风险管控（含：项目所在地个税核定征收的规避；奖金个税问题；项目所在地涉及税种，如环保税、资源税等风险防范）

12、跨区域项目属地纳税疑难问题解析及风险把控

13、研发费用加计扣除和高新认定风险解析及风险把控

14、建筑企业总分公司之间的企业所得税应该如何分摊？（含：所得税管理：在企业追求利润效益与税务风险）

15、预收款、进度款如何开票及预缴？

16、园林绿化施工进项税额如何抵扣？

17、建筑机械租赁怎么把控租赁方式对税率的影响？

18、施工用水电费发票怎么处理？

19、挂靠项目涉税实务疑难问题解析及风险把控

（1）合同签订阶段

（2）利润回流模式分析（6种路径辨析，含“项目超额利润分红税务问题”、合作项目风险控制、合作项目利润如何划拨（个人合作方和公司合作方））

（3）税务处理口径辨析

（4）账务处理辨析

（5）利益博弈分析

20、劳务分包过程中总包提供材料等如何避免视同销售风险

21.不动产租赁、废旧物资处理税务处理。如废旧钢材变卖，自己使用过车辆出售等业务

22.漏税的风险和后果

23.处置废旧资产税务问题   

24、发票疑难问题解析（含：项目部收到个人租赁发票，比如车辆等租赁业务发票，开票机关不在业务发生地，也不在受票方机构所在地和开票方户籍所在地，该发票是否存在风险？是否有明确政策规定？含：发票管理/成本票据管理）

模块三、建安业税务稽查风险应对

1、取得异常凭证的风险规避方法辨析

2、善意取得虚开发票的责任及规避策略

3、恶意取得虚开发票以及开具虚开发票的责任及规避策略（含：三流一致风险）

4、被查纳税人或相关责任人如何避免被定性逃税罪？

5、被查纳税人或相关责任人如何避免虚开发票构成犯罪？

6、建安业典型稽查案例分析

7、被查纳税人或相关责任人如何把握与税务机关沟通技巧？