优化内部控制架构，提升企业管理效率

内部控制架构：构建企业风险管理的基石

在当今这个瞬息万变的商业环境中，企业面临着前所未有的挑战与风险。2023年5月30日，习近平总书记在二十届中央国家安全委员会第一次会议上指出，我们必须认真对待国家安全面临的复杂问题，这一动员令不仅适用于国家安全，也同样适用于企业管理。在如此背景下，企业如何有效构建内部控制架构，以应对日益严峻的外部风险，成为了一个亟待解决的课题。

王悦：《做好风险管理，应对惊涛骇浪，助力企业可持续发展》

【课程背景】2023年5月30日，习近平总书记在主持召开二十届中央国家安全委员会第一次会议时指出，当前我们所面临的国家安全问题的复杂程度、艰巨程度明显加大；要坚持底线思维和极限思维，准备经受风高浪急甚至惊涛骇浪的重大考验。可以看到，当前我们国家正处在严峻的国际政治环境和快速变化的经济环境下，领导人已经发出了动员令，我们要准备经受风高浪急甚至惊涛骇浪的重大考验！那么，这对于企业来说意味着什么呢？在我看来，这种宏观大环境面临的巨大挑战必然会传导给每个企业、每个个体！当下，每个公司可能都会或正在经历巨大的风险和挑战！有的企业因盲目的战略转型倒在了巨变的商业环境中，有的企业则因管理能力薄弱而死于内部失控；有的企业因没有做好股权设计而出现股东内讧，有的企业则因投资失败导致元气大伤。因此，如何构建一套相适应的风险管理体系以应对各种风险和挑战是每个企业都要反复思考的问题！本课程的目标就是帮助企业构建适合自身的风险管控体系，无论是理论层面还是实战层面，都能为企业开展风险管理提供有效的抓手。同时，在真实的商业环境中，分析一些成功的企业如何通过有效的风险管控机制去应对风险事件，以实现稳健、可持续的发展！【课程收益】了解风险管理的的规律与本质了解风险管理的难点和卡点掌握应对企业重大风险的方法掌握搭建公司风险管理架构和组织的方法，具备风险管控体系落地的能力掌握如何根据企业发展所处的不同阶段对风险管理体系进行迭代更新【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】董事长、总经理、其他核心高管、风险管理部门负责人及部门专业人员、内审及内控部门负责人及部门专业人员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、风险管理的底层逻辑1、为什么要进行风险管理？2、风险的源头在哪里？3、风险管理的终局思维4、风险管理的误区是什么？5、内部控制、合规管理、风险控制的关系政策制度解析1、《中央企业全面风险管理指引》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读4、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化5、2024年内控体系工作重点和新要求三、风险体系建设的关键要素1、内部控制目标2、内部控制原则3、内部控制五要素4、风险评估的维度（1）行业特点（2）发展阶段（3）组织架构（4）业绩考核（5）信息系统（6）控制环境5、风险管理模式四、全面风险管理方法论1、风险管理的价值协同2、风险管理的总体视角3、风险管理的治理视角

王悦 培训咨询

风险管理的底层逻辑

风险管理的核心在于识别、评估和控制风险。企业在面对快速变化的市场环境时，必须具备底线思维和极限思维，才能在风高浪急的环境中稳健前行。理解风险管理的底层逻辑，对于构建有效的内部控制架构至关重要。

• 为什么要进行风险管理？风险管理的目的在于通过系统的方法识别和控制不确定性，以保护企业的价值和资产。
• 风险的源头在哪里？风险可能来源于多种因素，包括市场波动、客户需求变化、政策法规调整等。
• 风险管理的终局思维意味着企业应当从长远的角度出发，积极应对可能带来的影响，而非被动反应。
• 风险管理的误区在于很多企业在实施风险管理时，往往忽视了其动态性和复杂性，导致无法有效应对实际风险。
• 内部控制、合规管理、风险控制的关系相辅相成，内部控制为风险管理提供了制度保障，而合规管理确保企业在法律框架内运作。

政策制度解析

为有效构建内部控制架构，企业应当深刻理解相关政策制度的要求。近年来，多个政策文件相继出台，为中央企业的风险管理提供了指引。

• 《中央企业全面风险管理指引》解读：该指引强调了全面风险管理的重要性，要求企业建立全面的风险监控体系。
• 《中央企业合规管理办法》解读：合规管理是内部控制的重要组成部分，旨在确保企业的经营活动符合相关法律法规。
• 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读：该文件明确了内部控制体系的建设目标和实施路径。
• 中央企业内控工作政策要求的核心变化：从2019年到2023年，内控工作的重点逐渐向风险识别与评估转移。
• 2024年内控体系工作重点和新要求：未来的内控体系将更加注重动态调整与迭代更新，以适应快速变化的市场环境。

风险体系建设的关键要素

构建有效的内部控制架构，必须关注以下关键要素：

• 内部控制目标：确保财务报告的可靠性、经营活动的合规性以及资产的安全性。
• 内部控制原则：包括有效性、适宜性、经济性和持续性原则。
• 内部控制五要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
• 风险评估的维度：企业在进行风险评估时，应考虑行业特点、发展阶段、组织架构、业绩考核、信息系统及控制环境等多个维度。
• 风险管理模式：根据企业的实际情况，选择适合的风险管理模式，如集中式、分散式或混合式管理模式。

全面风险管理方法论

全面风险管理不仅是一个工具，更是一种思维方式。企业需要从多个视角来审视和应对风险。

• 风险管理的价值协同：通过不同部门之间的协作，形成合力，共同提升风险管理水平。
• 风险管理的总体视角：企业应从整体战略出发，识别与业务目标相关的各种风险。
• 风险管理的治理视角：风险管理不仅是管理层的责任，更需要全体员工的参与和支持。

企业实际案例分析

在真实的商业环境中，一些成功的企业通过有效的风险管控机制，实现了稳健、可持续的发展。以下是几个典型案例：

• 案例一：某科技公司：面对快速变化的市场环境，该公司建立了灵活的风险管理体系，定期进行市场分析与风险评估，成功避免了多次市场危机。
• 案例二：某制造企业：通过强化内部控制，确保了生产线的安全与合规，降低了生产风险，提升了产品质量。
• 案例三：某金融机构：在市场波动剧烈的情况下，该机构通过完善的风险管理机制，有效控制了信贷风险，保持了稳定的盈利水平。

总结与展望

在当前复杂多变的国际和国内环境中，企业必须重视内部控制架构的建设，以应对可能面临的各种风险。构建一个科学、有效的风险管理体系不仅是企业可持续发展的基础，更是应对未来挑战的有力武器。

通过本次培训课程，参与者将能够深入理解风险管理的规律与本质，掌握应对企业重大风险的方法，具备风险管控体系落地的能力。希望每位企业高管能够在实际工作中，将所学知识转化为实践，推动企业在风险管理的道路上不断前行。

随着企业发展阶段的变化，风险管理体系也需要进行迭代更新，以保持其有效性和适应性。未来，企业在风险管理中应更加注重灵活性与前瞻性，在应对风险的同时，实现更高的价值创造。

最终，内部控制架构的有效构建不仅能够帮助企业规避风险，更能在激烈的市场竞争中立于不败之地。通过不断学习与实践，企业将能够在风高浪急的环境中，稳步前行，实现可持续发展。