有效税务筹划提升企业财务管理效率

税务筹划：中高净值家庭财富管理的关键

在中国改革开放的四十多年中，随着经济的高速增长，越来越多的中高净值人群积累了可观的家庭财富。根据瑞士信贷《2022全球财富报告》，截至2021年，中国已有1亿人财富名列全球前10%。这意味着，税务筹划在家庭财富管理中变得愈发重要。本文将深入探讨税务筹划的必要性及其在中高净值家庭财富管理中的应用。

李轩：《中高净值客户增额终身寿训练》

【课程背景】改革开放40多年以来，中国经济高速增长，在这段不算漫长的时间中，中高净值人群积累起可观的家庭财富，根据统计，根据瑞士信贷《2022全球财富报告》，截至2021中国有1亿人财富名列全球前10%，首次超过美国，后者为9900万人。全年中高净值人群可投资总额达到37万亿元。约占全部个人资产的41%。随着互联网、AI等新经济的崛起，中高净值客户群分布发生了深刻的变化，占比不断扩大。伴随中国人口结构的变化与经济增速的放缓，当前房地产投资明显降温，调研结果显示，中高净值人群对投资性房地产的兴趣也大幅下降，目前投资性房产的配置比例远低于股票、债券及基金。由此可见，财富管理市场和行业在经历过去十几年快速发展之后，目前已经走到了舞台中央，中高净值客户对家企风险管控与财富管理与传承更为关注。一方面，就环境而言，中国的经济增长模式正在发生根本性的变化；另一方面，就自身而言，中高净值人群也开始面临财富创造和财富管理、财富传承之间的重心取舍问题。而各家财富管理机构的核心力将是对未来趋势的洞见以及把握这种趋势的能力同时面临着家庭财富管理的困扰。这就要求从业者加深对家庭财富的了解，充分运用全维度的大数据调研报告，在金融科技赋能财富管理业务的基础上，掌握中高净值家庭财富画像，精准营销：找对人、说对话、做对事，筑牢家企风险底线、提升风险防范能，从而更好的为优质客户提升化个性服务。【课程收益】●业绩：掌握中高净值人财富画像，更从容地应对自身家庭财富管理的难题●技能：提升金融机构人员的专业销售技能●体系：掌握大数据，精准做好中高净值客户的财富画像提供个性化服务●专业：解析高净客户面临的财务风险、掌握简单的法理销售逻辑【课程特色】课程过程中，带着学员一同思考，采用翻转课堂的方式，让学员最快速掌握知识。干货，没有废话；实战，学了就能用；案例选取精彩、典型【课程对象】银行保险公司销售团队管理者、三方财富理财经理【课程时间】0.5天（6小时/天）【课程大纲】第一讲：法商：民法典时代的财富保全和传承一、从民法典看婚姻风险1. 一代婚姻风险：婚姻围城的退出成本1）居高不下的离婚率2）民法典：夫妻共同财产【案例】庆“渝”年【案例】土豆网被吞并【案例】最贵分手费2. 二代婚姻风险：离子女的婚，破父母的财【案例】赵女士的300万嫁妆【案例】母亲病故后竟遭遇诉讼离婚3. 如何利用增额终身寿保全婚姻财富1）民法典：个人财产约定2）解析增额终身寿的资金归属3）年金保险在离婚时的保全情况【案例】个人财产VS共同财产二、从民法典看婚姻债务风险1. 民法典：夫妻共债【案例】热播剧“三十而已”【案例】离婚竟然不离债2. 企业主的高债务风险1）不同企业类型的债务连带程度2）导致有限责任被无限连带的行为3）代持有风险，选择须谨慎3. 如何利用增额终身寿规避婚姻债务风险1）显性资产VS隐性资产2）资债隔离防火墙：增额终身寿架构设计三、从民法典看传承风险1. 人口结构背后的传承刚需2. 民法典时代遗嘱继承复杂化3. 二代逆向传承财产外流4. 资债未隔离的无财可传5. 如何利用增额终身寿做好财富传承1）被动传承VS主动传承2）身前传承VS身后传承第二讲：税商：人人必要的科学税务筹划一、税改下人人都应重视税务1. 个税新政的变化2. 金税三期升级【案例】银行流水引发的补税案3. 从明星事件看税管力度二、购置房产需谨慎1. 房地产税有哪些?2. 从试点看房产税3. 房产税历年进程三、CRS金融账户信息交换1. 全球反避税时代2. CRS对谁有影响？3. 保险资产在CRS下的优势四、如何利用增额终身寿合理税务筹划？1. 征税资产VS免税资产【案例】保险资产纳税实务解析2. 现在交税VS未来交税【案例】税延型养老保险第三讲：险商：增额终身寿目标客户及规划思路场景化落地一、企业主1. 风险定位2. 增额终身寿规划方案【小组案例研讨】二、全职太太1. 风险定位2. 增额终身寿规划方案【小组案例研讨】三、成熟家庭1. 风险定位2. 增额终身寿规划方案【小组案例研讨】四、专业人士1. 风险定位2. 增额终身寿规划方案【小组案例研讨】五、企业高管1. 风险定位2. 增额终身寿规划方案【小组案例研讨】【工具】客户关系图

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课程背景与财富管理的现状

中国经济的迅速发展使得中高净值家庭的财富规模不断扩大。根据统计，中高净值人群的可投资资产已达到37万亿元，占个人资产的41%。然而，伴随经济增速的放缓，这些家庭在财富管理和传承方面面临新的挑战。

当前，中高净值家庭对投资性房地产的兴趣明显下降，更多转向股票、债券和基金等投资方式。同时，家庭财富管理的关注点也逐渐从单纯的财富创造转向财富管理与传承的平衡。这种变化要求财富管理从业者具备更加全面的视野和专业的技能，尤其是在税务筹划方面。

税务筹划的必要性

在全球范围内，税务筹划被认为是高净值家庭财富管理中不可或缺的一部分。通过合理的税务筹划，可以有效降低税负、合法合规地实现财富增值。以下是税务筹划在中高净值家庭管理中的几大关键点：

• 合法合规：税务筹划不是逃税，而是合理利用税法的规定，确保在法律框架内进行财富管理。
• 降低税负：通过合理的财务安排，可以最大限度地减少税收支出，提高家庭的整体财富水平。
• 资产保护：通过税务筹划，家庭资产可以得到更好的保护，降低潜在的法律风险。
• 优化资源配置：合理的税务安排有助于家庭在不同投资方向之间进行科学的资源配置。

税务筹划的核心内容

税务筹划的核心内容主要包括以下几个方面：

一、了解税制变化

随着中国税制的不断改革，特别是个税新政的出台，税务筹划的策略也需要随之调整。了解税制的最新变化，例如金税三期的升级，可以帮助家庭及时做出反应，避免因不熟悉税制而导致的损失。

二、考虑购置房产的税务影响

购置房产是中高净值家庭的重要投资方向之一，但需谨慎对待房产税等税负。在选择投资房产时，家庭应该充分考虑房地产税的相关政策，以避免未来的税务风险。

三、应对全球反避税措施

随着CRS（金融账户信息交换标准）的实施，全球税务透明度显著提升。中高净值家庭在进行国际投资时，需要注意国际税务合规，避免因信息交换而引发的税务问题。

四、利用增额终身寿保险进行税务筹划

增额终身寿保险作为一种保险投资产品，具有税务优势。通过合理的规划，家庭可以利用它来实现资产的免税增长和财富的有效传承。例如，在保险资产下，家庭可以享受更低的税负，甚至在某些情况下实现资产的免税转让。

税务筹划的实际案例分析

通过实际案例的分析，可以更好地理解税务筹划的具体应用。以下是几个典型的案例：

案例一：明星事件的警示

某知名明星因未按规定报税而被税务机关追缴巨额税款，这一事件不仅影响了其个人形象，也给其家庭带来了巨大经济损失。这一案例提醒中高净值家庭，及时关注税务变化，确保合规经营的重要性。

案例二：银行流水引发的补税案

某企业因银行流水问题被税务机关查出漏税，最终遭受重罚。这一事件强调了企业在进行财务管理时，必须注意税务合规，避免因小失大。

案例三：保险资产的纳税实务解析

通过对保险资产的合理规划，某家庭成功实现了资产的免税传承，避免了高额的遗产税。这一案例展示了增额终身寿保险在税务筹划中的有效应用。

税务筹划与财富管理的结合

税务筹划不仅仅是降低税负的工具，更是实现财富管理目标的重要手段。中高净值家庭在进行财富管理时，应将税务筹划与整体财富规划紧密结合，做到全面考虑。

一、个性化财富管理方案

每个中高净值家庭的财富状况和目标都是不同的，因此在进行税务筹划时，需制定个性化的财富管理方案。这一方案应充分考虑家庭的资产配置、税务负担和未来传承等多个方面。

二、动态调整与持续监控

税务筹划并不是一成不变的，家庭应根据税务政策的变化和自身财富状况的变化，及时调整税务筹划方案。定期进行税务审计和财富评估，可以确保家庭在税务筹划中始终处于有利位置。

三、专业团队的支持

中高净值家庭的税务筹划往往涉及复杂的法律和财务问题，因此有必要借助专业团队的支持。专业的税务顾问、财务顾问和律师可以为家庭提供全面的支持，确保税务筹划的有效性和合规性。

结语

在当今快速变化的经济环境中，税务筹划已成为中高净值家庭财富管理的必要组成部分。通过合理的税务筹划，家庭不仅可以降低税负，更能实现财富的有效增长和安全传承。希望中高净值家庭能够充分重视税务筹划，积极寻求专业支持，以实现家庭财富的可持续发展。