税务筹划：如何有效降低企业税负提升收益

税务筹划：高净值人群的财富管理新策略

在当今社会，随着经济的快速发展，税务筹划逐渐成为高净值、高收入人群财富管理的重要组成部分。尤其是在金税四期政策逐步推进的背景下，税务稽查的监管力度不断加大，使得双高人群在经营和生活中面临着越来越复杂的涉税问题。因此，了解税务筹划的重要性以及相关的税务知识，对于高净值人群及其理财经理而言，显得尤为重要。

张军：《税务管理-私行理财经理》

【课程背景】随着金税四期逐步推进，强合规环境的逐步形成，对双高（高净值、高收入）人群的税务稽查监管越来越严。双高客户们经营、生活中的新问题呈复杂化、专业化的趋势。客户问题即我之问题，真正了解重要客户的闲难、需求，才有拿出匹配解决方案的可能。【课程收益】了解到各类理财产品除了为客户提供财富增值的功能之外，还可能有节税、避税的功能。升级认知高度；了解双高人群在经营、生活过程中普遍经历的涉税事宜；学习掌握包括不限于个人所得税的现行主要税种（增值税、企业所得税等）基本知识，升级认知宽度。系统性掌握与双高人群相关的税法税务知识，在成为客户理财专家的基础上，也成为税务“专家“。【课程特色】全程通过实例、举例分享、分析，增益学员的涉税知识厚度；通过角色扮演，换位重要客户（双高人群）日常面临的涉税事宜，进一步熟悉了解自己客户关注的问题。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程大纲】 前言：一次小微企业委托银行贷款的实务案例 （引出）：大部份高净值、高收入人群拥有的另一个“企业主“的身份下，经营、生活中会有哪些涉税事宜，作为高级私行理财经理，你应该了解哪些基础的涉税知识？双高人群、其控制、参予的市场主体高净值、高收入人群画像净资产600万人民币，资产5000万人民币；家庭月人均可支配收入3万元人民币。企业主、职业经理人、企业高管、专业人士、专业投资人、明星网红、其他什么是净资产举例释义：净资产资产与净资产；收入与利润举例释义：恒大的资产负债情况常见的市场主体个体户个人独资企业一人有限责任公司有限（责任）公司合伙企业股份有限公司其他案例：1、贵州某小企业主属下产业的市场主体构成2、高净值人群对于市场主体的几个常见的错误认知认缴制下，注册资本可以随意虚大（有限责任与无限责任）公司是我的，所以公司的钱我可以随意开支案例：实务工作中遇到的相关咨询（1）（2）互动：讨论分析案例税务基础知识增值税一般纳税人与小规模纳税人税率与征收率理财产品的增值税案例：举例企业所得税粗略了解计算方法理财产品的企业所得税案例：举例个人所得税申报计缴方式简介理财产品的个人所得税案例：举例部份双高人群的“金四“焦虑“金四“是什么？双高人群 “金四“焦虑的具体内容高风险行为不合规公转私虚开发票隐匿收入虚列成本……案例：四川成都实务案例两件互动与角色扮演：虚设交易场景、学员参予角色扮演。深入了解、理解涉税业务内容。（业务主体、发票流资金流货物流等交易要素）。教具：A4纸、别针三、合理税负、合规经营理念1、强合规监管时代下，双高人群应建立的合理税负理念民营企业“原罪“合规建设，挣安心钱睡踏实觉2、税负与合规四、税务筹划1、偷漏税不是税务筹划2、避税3、税务规划与筹划案例：实务中遇到的三件案例4、如何鉴别真假税务筹划   案例：举例说明、分析、点评5、简介税务筹划的思路、方法   案例：实务案例两件，分析、点评、小结五、课程回顾、小结与互动1、回顾全天课程要点、小结涉税事项观点、结论2、互动提问答疑

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课程背景与重要性

随着强合规环境的逐步形成，税务稽查的重点逐渐转向双高人群。由于这一群体的收入和资产规模较大，税务机关对其的关注和监管力度也相应增强。高净值人群不仅仅是财富的拥有者，更是企业的经营者和管理者。在此背景下，他们在日常经营和生活中所面临的涉税问题日益复杂化、专业化。

对于理财经理而言，了解客户的需求和问题，才能提供更为匹配的解决方案，进而提升客户的满意度和忠诚度。在这一过程中，税务筹划便成为了一个不可忽视的环节。

课程收益：掌握税务筹划的基本知识

通过本次培训课程，学员将能够：

• 了解各类理财产品的节税与避税功能，升级认知高度。
• 掌握双高人群在经营和生活中常见的涉税事项。
• 学习主要税种的基本知识，包括增值税、企业所得税和个人所得税。
• 系统性掌握与双高人群相关的税法税务知识，成为税务“专家”。

税务筹划的基本概念

什么是税务筹划？

税务筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排经济活动和财务事项，达到降低税负的目的。它并不是偷漏税，而是通过合法手段进行的税务优化。

税务筹划的误区

在进行税务筹划时，很多人存在一些误区：

• 认为偷漏税是税务筹划的一种方式。
• 对税务筹划的概念理解不清，导致筹划策略的错误运用。
• 不重视合规性，盲目追求降低税负。

税务筹划的思路与方法

税务筹划的核心在于合理安排财务及经济活动，以下是一些常见的思路和方法：

• 合理利用税收优惠政策：了解并利用各类税收优惠政策，如高新技术企业的税收减免。
• 选择合适的市场主体：在不同的法律形式下进行业务活动，如个体户、有限责任公司等，选择适合的市场主体以达到最优的税负。
• 资产配置与投资：合理配置资产，选择税负较低的投资渠道，如某些理财产品。

双高人群的税务筹划案例分析

案例一：小微企业主的税务筹划

某小微企业主在经营中通过合理的税务筹划，成功降低了企业的税负。他通过选择小规模纳税人身份，享受了较低的增值税税率，并通过合理的费用支出，降低了企业所得税的应纳税额。

案例二：高净值人群的资产配置

某高净值客户在进行资产配置时，选择了多种理财产品。在了解了不同产品的税务影响后，他选择了税负较低的投资方式，最终实现了资产的增值，同时有效降低了个人所得税的支出。

合理税负与合规经营理念

强合规监管时代下的税务理念

在当前严苛的税务监管环境下，双高人群应当树立合理税负的理念。所谓合理税负，是指在合法合规的基础上，企业和个人应承担的合理税额。税务筹划并不是逃避纳税，而是通过合法的方式来达到税务优化的目的。

税务规划与筹划的区别

税务规划是制定长期的税务策略，通常涉及较长时间的财务安排，而税务筹划则更注重短期的税务优化。两者相辅相成，共同助力高净值人群实现财富的有效管理。

课程总结与互动

通过本次课程的学习，学员们应当能够系统性地掌握与双高人群相关的税法税务知识，提升自己的涉税专业能力。同时，课程中的案例分析和角色扮演环节，帮助学员更好地理解和应用所学知识。

在结束课程后，学员可通过互动提问的方式，进一步加深对税务筹划的理解，解决在实际操作中遇到的难题，从而更好地服务于高净值客户，实现财富的有效管理。

结语

税务筹划不仅是高净值人群财富管理的一个重要环节，更是理财经理提升专业能力的必经之路。通过不断学习和实践，理财经理们将能够更好地为客户提供专业的税务筹划服务，从而实现双赢的局面。