税务筹划：企业节税的最佳策略与方法

税务筹划：双高人群的财富管理新机遇

随着金税四期的逐步推进，中国税务环境愈加严格，特别是对于高净值和高收入人群（统称“双高人群”）的税务稽查和监管力度不断加大。这一变化不仅使得双高人群在经营和生活中面临越来越复杂的税务问题，也为理财经理和税务顾问提供了新的挑战与机遇。在这种背景下，税务筹划的重要性愈发凸显。

张军：《税务管理-私行理财经理》

【课程背景】随着金税四期逐步推进，强合规环境的逐步形成，对双高（高净值、高收入）人群的税务稽查监管越来越严。双高客户们经营、生活中的新问题呈复杂化、专业化的趋势。客户问题即我之问题，真正了解重要客户的闲难、需求，才有拿出匹配解决方案的可能。【课程收益】了解到各类理财产品除了为客户提供财富增值的功能之外，还可能有节税、避税的功能。升级认知高度；了解双高人群在经营、生活过程中普遍经历的涉税事宜；学习掌握包括不限于个人所得税的现行主要税种（增值税、企业所得税等）基本知识，升级认知宽度。系统性掌握与双高人群相关的税法税务知识，在成为客户理财专家的基础上，也成为税务“专家“。【课程特色】全程通过实例、举例分享、分析，增益学员的涉税知识厚度；通过角色扮演，换位重要客户（双高人群）日常面临的涉税事宜，进一步熟悉了解自己客户关注的问题。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程大纲】 前言：一次小微企业委托银行贷款的实务案例 （引出）：大部份高净值、高收入人群拥有的另一个“企业主“的身份下，经营、生活中会有哪些涉税事宜，作为高级私行理财经理，你应该了解哪些基础的涉税知识？双高人群、其控制、参予的市场主体高净值、高收入人群画像净资产600万人民币，资产5000万人民币；家庭月人均可支配收入3万元人民币。企业主、职业经理人、企业高管、专业人士、专业投资人、明星网红、其他什么是净资产举例释义：净资产资产与净资产；收入与利润举例释义：恒大的资产负债情况常见的市场主体个体户个人独资企业一人有限责任公司有限（责任）公司合伙企业股份有限公司其他案例：1、贵州某小企业主属下产业的市场主体构成2、高净值人群对于市场主体的几个常见的错误认知认缴制下，注册资本可以随意虚大（有限责任与无限责任）公司是我的，所以公司的钱我可以随意开支案例：实务工作中遇到的相关咨询（1）（2）互动：讨论分析案例税务基础知识增值税一般纳税人与小规模纳税人税率与征收率理财产品的增值税案例：举例企业所得税粗略了解计算方法理财产品的企业所得税案例：举例个人所得税申报计缴方式简介理财产品的个人所得税案例：举例部份双高人群的“金四“焦虑“金四“是什么？双高人群 “金四“焦虑的具体内容高风险行为不合规公转私虚开发票隐匿收入虚列成本……案例：四川成都实务案例两件互动与角色扮演：虚设交易场景、学员参予角色扮演。深入了解、理解涉税业务内容。（业务主体、发票流资金流货物流等交易要素）。教具：A4纸、别针三、合理税负、合规经营理念1、强合规监管时代下，双高人群应建立的合理税负理念民营企业“原罪“合规建设，挣安心钱睡踏实觉2、税负与合规四、税务筹划1、偷漏税不是税务筹划2、避税3、税务规划与筹划案例：实务中遇到的三件案例4、如何鉴别真假税务筹划   案例：举例说明、分析、点评5、简介税务筹划的思路、方法   案例：实务案例两件，分析、点评、小结五、课程回顾、小结与互动1、回顾全天课程要点、小结涉税事项观点、结论2、互动提问答疑

张军 培训咨询

一、税务筹划的定义与重要性

税务筹划是指在合法的框架内，通过合理安排税务事务，降低税负、提高经济效益的一种策略。对于双高人群而言，税务筹划不仅是合规经营的必要措施，更是实现财富增值的重要途径。通过有效的税务筹划，双高人群可以在遵循法律法规的前提下，优化资产配置，合理避税，从而提升整体财富管理水平。

二、双高人群的税务现状

双高人群通常具有以下特点：

• 高净资产，通常净资产在600万人民币以上，资产可达到5000万人民币。
• 家庭月人均可支配收入高，达到3万元人民币。
• 多元化的资产配置，包括企业主、职业经理人、专业投资人等。

在这样的背景下，双高人群在日常经营和生活中面临的涉税问题主要包括：

• 个人所得税的申报与计缴。
• 增值税的管理与合规。
• 企业所得税的合理规划。

三、税务筹划的基础知识

要进行有效的税务筹划，首先需要了解目前主要的税种和相关知识：

1. 增值税

增值税是企业在销售商品或提供服务时需要缴纳的主要税种。根据企业规模的不同，增值税分为一般纳税人与小规模纳税人，税率与征收率也有所不同。

2. 企业所得税

企业所得税是指企业在经营过程中获得的收入需按照一定比例缴纳的税款。了解其计算方法和适用税率是企业进行税务筹划的重要基础。

3. 个人所得税

个人所得税的申报计缴方式多样，双高人群需特别关注如何合理安排收入，以降低税负。

四、税务筹划的策略与方法

在了解了税务基础知识后，双高人群可以采取以下税务筹划策略：

1. 合理安排收入结构

通过对收入来源的合理规划，双高人群可以有效降低个人所得税的负担。例如，利用分红、年终奖等方式进行收入分配，减少高税率收入的比例。

2. 优化企业结构

对于拥有企业的双高人群，可以通过设立不同类型的公司（如有限责任公司、合伙企业等）来实现税负的合理分配和降低。

3. 利用税收优惠政策

国家出台了一系列针对特定行业和企业的税收优惠政策，双高人群应及时关注并合理利用这些政策，以降低税负。

4. 长期投资与理财产品选择

通过选择适合的理财产品，双高人群不仅可以实现财富增值，还可以在一定程度上享受税收优惠。例如，某些理财产品可能具有节税或避税的功能。

五、合规经营与合理税负的理念

在税务筹划中，必须树立合规经营的理念。税务筹划并不是偷漏税，而是在合法范围内的合理避税。双高人群应在合规的前提下，建立合理的税负理念，确保自身的税务行为不被监管机构追责。

六、税务筹划的案例分析

通过实际案例，可以更直观地理解税务筹划的思路与方法。以下是两个常见的税务筹划案例：

案例一：个人所得税的优化

某高收入人士通过调整收入结构，将部分收入转为企业分红，降低了个人所得税的负担。此举不仅符合税法规定，还使其在享受企业利润的同时，减少了税款支出。

案例二：企业所得税的筹划

一家小型企业通过合理的成本核算与费用支出，成功将企业所得税税负降低了15%。企业在确保合规的前提下，通过合理安排支出，达到节税目的。

七、总结与互动

在税务筹划的过程中，双高人群不仅需要掌握相关税法知识，还需具备灵活运用的能力。通过不断学习与实践，双高人群可以有效降低税负，实现财富增值。

在本次培训课程中，我们通过案例分析、角色扮演等形式，帮助学员深入理解税务筹划的实务内容。希望大家能够在今后的工作中，将所学知识运用到实际中，成为客户理财与税务规划的双重专家。

最后，欢迎大家提出问题，我们将进行互动讨论，进一步加深对税务筹划的理解与掌握。