税务筹划：企业节税的最佳策略与实践

税务筹划：高净值人群的财富管理新思维

在现代社会，税务筹划已成为高净值（高收入）人群财富管理的重要组成部分。随着“金税四期”的逐步推进，税务合规环境愈发严格，税务稽查监管的力度也在不断加大。对于双高人群而言，如何有效地进行税务筹划，不仅关乎资金的合理使用，更关乎财富的可持续增值。

张军：《税务管理-私行理财经理》

【课程背景】随着金税四期逐步推进，强合规环境的逐步形成，对双高（高净值、高收入）人群的税务稽查监管越来越严。双高客户们经营、生活中的新问题呈复杂化、专业化的趋势。客户问题即我之问题，真正了解重要客户的闲难、需求，才有拿出匹配解决方案的可能。【课程收益】了解到各类理财产品除了为客户提供财富增值的功能之外，还可能有节税、避税的功能。升级认知高度；了解双高人群在经营、生活过程中普遍经历的涉税事宜；学习掌握包括不限于个人所得税的现行主要税种（增值税、企业所得税等）基本知识，升级认知宽度。系统性掌握与双高人群相关的税法税务知识，在成为客户理财专家的基础上，也成为税务“专家“。【课程特色】全程通过实例、举例分享、分析，增益学员的涉税知识厚度；通过角色扮演，换位重要客户（双高人群）日常面临的涉税事宜，进一步熟悉了解自己客户关注的问题。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程大纲】 前言：一次小微企业委托银行贷款的实务案例 （引出）：大部份高净值、高收入人群拥有的另一个“企业主“的身份下，经营、生活中会有哪些涉税事宜，作为高级私行理财经理，你应该了解哪些基础的涉税知识？双高人群、其控制、参予的市场主体高净值、高收入人群画像净资产600万人民币，资产5000万人民币；家庭月人均可支配收入3万元人民币。企业主、职业经理人、企业高管、专业人士、专业投资人、明星网红、其他什么是净资产举例释义：净资产资产与净资产；收入与利润举例释义：恒大的资产负债情况常见的市场主体个体户个人独资企业一人有限责任公司有限（责任）公司合伙企业股份有限公司其他案例：1、贵州某小企业主属下产业的市场主体构成2、高净值人群对于市场主体的几个常见的错误认知认缴制下，注册资本可以随意虚大（有限责任与无限责任）公司是我的，所以公司的钱我可以随意开支案例：实务工作中遇到的相关咨询（1）（2）互动：讨论分析案例税务基础知识增值税一般纳税人与小规模纳税人税率与征收率理财产品的增值税案例：举例企业所得税粗略了解计算方法理财产品的企业所得税案例：举例个人所得税申报计缴方式简介理财产品的个人所得税案例：举例部份双高人群的“金四“焦虑“金四“是什么？双高人群 “金四“焦虑的具体内容高风险行为不合规公转私虚开发票隐匿收入虚列成本……案例：四川成都实务案例两件互动与角色扮演：虚设交易场景、学员参予角色扮演。深入了解、理解涉税业务内容。（业务主体、发票流资金流货物流等交易要素）。教具：A4纸、别针三、合理税负、合规经营理念1、强合规监管时代下，双高人群应建立的合理税负理念民营企业“原罪“合规建设，挣安心钱睡踏实觉2、税负与合规四、税务筹划1、偷漏税不是税务筹划2、避税3、税务规划与筹划案例：实务中遇到的三件案例4、如何鉴别真假税务筹划   案例：举例说明、分析、点评5、简介税务筹划的思路、方法   案例：实务案例两件，分析、点评、小结五、课程回顾、小结与互动1、回顾全天课程要点、小结涉税事项观点、结论2、互动提问答疑

张军 培训咨询

一、课程背景：双高人群的税务挑战

高净值、高收入人群通常拥有多样化的收入来源和投资方式。他们不仅是企业主，还是投资者、专业人士、职业经理人等。随着经济的发展和社会的进步，这些群体的税务问题变得愈加复杂和专业化。面对严峻的税务稽查，如何理解客户的需求、识别潜在的税务风险，是每一位高级私行理财经理必须面对的挑战。

二、税务筹划的必要性与收益

税务筹划的核心在于通过合法的手段，实现税负的合理安排。通过学习和掌握各类理财产品的税务属性，双高人群不仅可以实现财富的增值，还能够有效降低税负。具体来说，税务筹划的收益包括：

• 降低税负：通过合理的税务规划，合法避税，减少应纳税额。
• 增强合规性：在合规的框架下进行税务规划，降低税务风险。
• 提升财富管理能力：系统掌握税法知识，提高理财专业水平，提供更全面的服务。

三、税务基础知识：增值税与企业所得税

在税务筹划的过程中，了解各项税种的基本知识是至关重要的。以下是双高人群在经营、生活中需要掌握的主要税种：

• 增值税：分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人的税率通常为13%或9%，而小规模纳税人则适用3%的征收率。
• 企业所得税：标准税率为25%，部分小型微利企业可享受优惠政策，税率降低至20%或更低。
• 个人所得税：根据不同的收入类型，适用不同的税率，最高税率可达45%。

四、双高人群的“金四”焦虑

在当前的税务环境下，双高人群普遍面临“金四焦虑”。这一焦虑源于对税务合规的担忧，主要表现为：

• 高风险行为，如不合规的公转私操作。
• 虚开发票与隐匿收入的行为。
• 虚列成本以降低税负的方式。

为了应对这些焦虑，双高人群需要建立合理的税负理念，确保合规经营，降低税务风险。

五、税务筹划的误区与正确认识

税务筹划并不等同于偷漏税，很多人对此存在误解。税务筹划的目标是合理安排税务，使税负最小化而不违反法律法规。以下是一些常见的税务筹划误区：

• 偷漏税不是筹划：一些企业通过虚报、隐瞒收入等方式逃避税收，这种行为是违法的。
• 避税与筹划的界限：避税是指在法律允许的框架内，通过合理的方式减少税负，而筹划则是一个系统的过程。
• 对税务筹划的误解：很多人认为税务筹划就是简单的填报和申报，其实它涉及到更深层次的税务分析与规划。

六、税务筹划的思路与方法

税务筹划的核心在于合理利用法律法规，以下是一些常见的税务筹划思路与方法：

• 合理选择市场主体：不同类型的市场主体在税务上存在差异，可以根据实际情况选择适合的市场主体来优化税务结构。
• 税收优惠政策的利用：了解并利用国家和地方的税收优惠政策，降低企业的税负。
• 收入与成本的合理安排：通过合法途径优化收入与成本的结构，从而减少企业的应纳税额。

通过对实务案例的分析与点评，能够更深入地理解税务筹划的实际应用和效果。税务筹划不仅仅是一种技术，更是一种战略思维。

七、课程总结与互动

在本次培训课程中，我们深入探讨了双高人群的税务问题及其解决方案。通过具体案例的分析与角色扮演，学员们不仅理解了税务筹划的重要性，还提升了自身的税务知识水平。

在未来的财富管理中，税务筹划将扮演越来越重要的角色。希望每一位参与者都能将所学知识应用于实际，为客户提供更优质的税务服务。

如果您在税务筹划方面还有疑问，欢迎与我们进行深入交流和探讨。