有效税务筹划策略助力企业节税增利

税务筹划：高净值人群的财富管理新思维

在当前经济环境下，税务筹划已成为高净值（双高）人群财富管理中的重要组成部分。随着金税四期的推进，税务稽查的监管力度日益增强，尤其是针对高收入、高净值人群的合规性要求愈发严格。因此，了解税务筹划的基本知识与策略，不仅能够为客户提供更为全面的理财服务，还能有效降低税务风险，优化税负。本文将结合相关培训课程内容，深入探讨税务筹划的重要性及其实施策略。

张军：《税务管理-私行理财经理》

【课程背景】随着金税四期逐步推进，强合规环境的逐步形成，对双高（高净值、高收入）人群的税务稽查监管越来越严。双高客户们经营、生活中的新问题呈复杂化、专业化的趋势。客户问题即我之问题，真正了解重要客户的闲难、需求，才有拿出匹配解决方案的可能。【课程收益】了解到各类理财产品除了为客户提供财富增值的功能之外，还可能有节税、避税的功能。升级认知高度；了解双高人群在经营、生活过程中普遍经历的涉税事宜；学习掌握包括不限于个人所得税的现行主要税种（增值税、企业所得税等）基本知识，升级认知宽度。系统性掌握与双高人群相关的税法税务知识，在成为客户理财专家的基础上，也成为税务“专家“。【课程特色】全程通过实例、举例分享、分析，增益学员的涉税知识厚度；通过角色扮演，换位重要客户（双高人群）日常面临的涉税事宜，进一步熟悉了解自己客户关注的问题。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程大纲】 前言：一次小微企业委托银行贷款的实务案例 （引出）：大部份高净值、高收入人群拥有的另一个“企业主“的身份下，经营、生活中会有哪些涉税事宜，作为高级私行理财经理，你应该了解哪些基础的涉税知识？双高人群、其控制、参予的市场主体高净值、高收入人群画像净资产600万人民币，资产5000万人民币；家庭月人均可支配收入3万元人民币。企业主、职业经理人、企业高管、专业人士、专业投资人、明星网红、其他什么是净资产举例释义：净资产资产与净资产；收入与利润举例释义：恒大的资产负债情况常见的市场主体个体户个人独资企业一人有限责任公司有限（责任）公司合伙企业股份有限公司其他案例：1、贵州某小企业主属下产业的市场主体构成2、高净值人群对于市场主体的几个常见的错误认知认缴制下，注册资本可以随意虚大（有限责任与无限责任）公司是我的，所以公司的钱我可以随意开支案例：实务工作中遇到的相关咨询（1）（2）互动：讨论分析案例税务基础知识增值税一般纳税人与小规模纳税人税率与征收率理财产品的增值税案例：举例企业所得税粗略了解计算方法理财产品的企业所得税案例：举例个人所得税申报计缴方式简介理财产品的个人所得税案例：举例部份双高人群的“金四“焦虑“金四“是什么？双高人群 “金四“焦虑的具体内容高风险行为不合规公转私虚开发票隐匿收入虚列成本……案例：四川成都实务案例两件互动与角色扮演：虚设交易场景、学员参予角色扮演。深入了解、理解涉税业务内容。（业务主体、发票流资金流货物流等交易要素）。教具：A4纸、别针三、合理税负、合规经营理念1、强合规监管时代下，双高人群应建立的合理税负理念民营企业“原罪“合规建设，挣安心钱睡踏实觉2、税负与合规四、税务筹划1、偷漏税不是税务筹划2、避税3、税务规划与筹划案例：实务中遇到的三件案例4、如何鉴别真假税务筹划   案例：举例说明、分析、点评5、简介税务筹划的思路、方法   案例：实务案例两件，分析、点评、小结五、课程回顾、小结与互动1、回顾全天课程要点、小结涉税事项观点、结论2、互动提问答疑

张军 培训咨询

一、课程背景与重要性

随着税务合规环境的不断加强，双高人群在经营和生活中所面临的涉税问题愈加复杂化和专业化。高净值人群不仅需要关注财富的增值，更要了解如何合法合规地降低税负。税务筹划作为一种有效的财富管理工具，帮助客户在合法的框架内，通过合理的策略和手段，实现税负的合理控制。

二、税务筹划的基本概念

• 税务筹划并非偷漏税：税务筹划是一种合法的税务优化方式，旨在通过合理的安排和规划，降低纳税义务，而非通过非法手段逃避税收。
• 避税与避税的区别：避税是指在法律允许的范围内，通过合法手段减少税收负担，而偷漏税则是违法行为。
• 税务规划与筹划：税务规划是对未来税务状况的预判与安排，而税务筹划则是在当前情况下采取的具体行动。

三、双高人群的税务特征与需求

双高人群通常具备高净资产和高收入水平，其资产构成复杂，涉及多种市场主体，如个体户、有限责任公司及合伙企业等。根据课程分析，这类人群的税务需求主要体现在以下几个方面：

• 对税法的深刻理解与应用，确保合法合规。
• 对财务管理的高效性，降低税负，提高财富增值效率。
• 对个性化理财产品的需求，寻求税务优化的投资方案。

四、税务筹划的实施策略

在实施税务筹划时，高净值人群可考虑以下几个策略：

• 合理选择市场主体：根据业务需求选择合适的市场主体形式，充分利用不同主体的税务优势。
• 优化收入结构：通过合法手段调整收入结构，使收入分配更加合理，降低税率。
• 利用税收优惠政策：关注国家及地方的税收优惠政策，合理利用各类减税、免税政策。
• 进行税务风险评估：对自身的税务状况进行全面评估，识别潜在的税务风险并采取相应措施进行规避。

五、税务筹划的案例分析

在课程中，通过多个实际案例的分析，学员们能够更为直观地了解税务筹划的具体应用。以下是几个典型案例：

• 案例一：某高净值客户通过设立家庭信托，合理安排资产，降低个人所得税负担。
• 案例二：一家小微企业主通过合理的资金流转与发票管理，减少增值税的缴纳。
• 案例三：职业经理人利用股权激励计划，实现个人所得税的优化。

六、税务筹划的常见误区

在实际操作中，高净值人群在进行税务筹划时，常常会陷入以下误区：

• 认为税务筹划等同于偷漏税，导致不敢进行合法的筹划。
• 忽视税务筹划的合规性，盲目追求短期利益。
• 缺乏系统的税务知识，导致筹划方案不够科学。

七、总结与展望

税务筹划是高净值人群财富管理的重要工具，能够有效降低税负，提高财富的增值效率。然而，税务筹划的实施需要综合考虑个体的财务状况、市场环境及税法政策等多方面因素。在合规的前提下，通过合理的规划与策略，高净值人群能够实现财富的长期保值与增值。

未来，随着税务政策的不断变化，高净值人群的税务筹划将面临更多挑战和机遇。因此，金融机构和理财经理应持续关注相关政策动态，提升自身的税务知识与技能，才能更好地为客户提供专业的财富管理服务。

通过此次培训课程，学员们不仅提升了税务筹划的认知和实践能力，更为未来的财富管理打下了坚实的基础。在强合规的背景下，税务筹划将成为高净值人群理财服务中不可或缺的一部分。