课程背景：
说到预算管理，每个人都觉得很有必要，可是每个人又感到十分头疼。实施预算管理，很快就把单位管死了；不实施预算管理，又是一盘散沙。进行预算管理，单位没得到什么实质性的好处，而财务部门却得罪了所有人，成为矛盾的焦点、攻击的对象……本课程基于以上问题的解决，为企业中高层管理者量身定制，从全面预算管理的组织、编制和执行角度给出全面预算管理的全面优化方案。
开源节流是公立医院经营中永恒的主题，如何在保证质量的前提下削减成本，如何在不损害员工利益的情况下削减成本以及如何正确地找到成本削减的空间都是直击管理者痛点的问题。本课程针对成本削减的核心思想与重要方法，从如何科学找到成本削减的空间，如何在采购和管理上实现成本削减，为公立医院持续输送利润。
课程收益：
● 详细讲解了预算管理的组织关键节点如何做。
● 多个真实案例，从单位预算管理的困惑入手，找到问题的根源，给出解决的药方。
● 结合案例，研究公立医院的预算绩效的成本控制。
课程时间：1天，6小时
课程对象：企业中高层管理者、财务人员
课程方式：讲师讲授+案例分析+互动讨论+角色扮演+情景模拟+实操演练
课程大纲
第一篇 预算管理篇
导入：全面预算管理中财务部门的功能和运作环境
1. 财务定位——财务部门在预算管理中的功能
——主动推行预算管理
案例：调动领导的右脑
2. 预算破冰——让预算管理有良好的运作环境
——通过外训、内训、咨询方法
分析：预算破冰的注意事项
案例：行动方案的保障
节点一：组织流程——让预算走出财务的大门
1. 预算管理不能等同于财务预算
案例：财务部门的费用预算遭到投诉
2. 成功的预算组织流程
案例：最难做的是由财务部门来执行预算
节点二：组织模式——建立科学有效的预算组织模式（三大关键控制节点角色）
案例：不懂预算管理的总经理不经意的一次瞎指挥
角色1：成为预算理念的行家
角色2：担任预算答辩的考官
角色3：担当预算执行的评委
案例：预算答辩的考官-总经理
节点三：组织架构——按预算管理要求调整组织机构
模型：常规预算组织机构设置
思考：预算管理委员会为何会名存实亡
案例对比：预算管理委员会VS专题会
节点四：运行机制——建立行之有效的预算管理制度
模型：预算管理制度的框架
解析：建立预算管理制度的注意事项
思考：预算管理制度如何落地
工具模板：某集团公司全面预算管理制度模板、公司预算使用申请单、公司预算调整申请单、公司预算考核通知单、品牌形象传播活动方案审批表、设备采购申请单
现场演练：编制自己企业的全面预算管理制度
节点五：保障机制——保证预算编制质量和执行效果
1. 预算编制大纲-明确编制流程规则，预算责任，保证措施，成本及费用预算
工具模板：某集团公司年度预算编制大纲模板
思考：预算“两会”为什么非开不可
2. 预算启动—确保预算编制质量，构思明年预算考评工作计划与时间安排
工具模板：某集团公司年度预算启动会议题准备模板
互动讨论：如果想在咱们公司开展全面预算管理工作，需要做哪些调整？
总结（情境模拟演练）：梳理自己企业在全面预算管理中面临的问题，构建自己企业全面预算管理的组织架构
第二讲 成本控制篇
一、构建战略级成本管控体系
1.顶层设计：四维度定位法
2. 组织架构变革
二、构建智慧化成本管理平台
1. 数据中台建设
2. 智能决策支持
三、核心领域深度管控策略
1. 药品耗材精益管理
2. 人力资源效能革命
3. 能源与基建成本管控
四、构建可持续改进机制
1. 动态评价体系
2. 文化培育工程
五、风险防控与政策应对
1. 红线预警机制
2. 政策适应性改造
六、采购环节的成本削减
导入：采购环节降成本就像盲人摸象
讨论：采购环节的墨菲陷阱
案例：采购员的三种做法——多付350万的零部件
思考：采购招标为何陷入“越招越高”的陷阱
案例：招标环节的利益勾结
1.供应型采购降价——靶向成本法
2.成本型采购降价——滚动杠杆控制法
3.采购降成本奖励就是“赎买”
要点：帕累托改进
案例：三级递进目标的实践
4.采购降成本如何建立组织推动
互动讨论：如何解决采购部门虚抬进价再降价
第三篇 案例研究：预算绩效管理下公立医院成本管理控制研究——以A医院为例
一、A 公立医院概况
二、A 公立医院的成本管控情况
三、A 公立医院预算绩效管理运行情况
四、A 公立医院预算绩效管理下成本管控总体情况
五、A 公立医院预算绩效管理下成本管控效果与存在问题
1. A 公立医院预算绩效管理下成本管控的效果
2. A 公立医院预算绩效管理下成本管控存在的问题
3. 新规下A 公立医院预算绩效管理下成本管控对策
课程收尾：回顾课程，答疑解惑，合影道别
吴桐