温洁：企业税务筹划与成本管控（市政+物业）

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课程概要

培训时长 : 2天

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课程分类 : 成本控制

课程编号 : 23564

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适用对象

老板、中高层管理人员、财务人员等

课程介绍

课程背景：
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在“互联网+税务”和“涉税信息大数据”税收征管形式下，全面上线“金税四期”，数电发票试点全面推开，这代表智慧税务征管时代已经到来。在此严征管背景下，企业纳税的前提和核心是做到税务合规，通过合法的手段降低税负负担。
任何企业要想在严峻的市场环境中生存，都需要也都想要做好成本管控。物业保洁、市政环卫行业也不例外。在收入受限、成本逐年上涨、客户满意度又掐中本行业公司命门的情况下，如何控制成本，实现盈利，是每一个公司都要考虑的问题。
增值税、企业所得税、个人所得税三大税种，有哪些方法可以实现合法节税？
税收风险越来越大，传统伪税筹方式经不起检验
人工、原料、设备等成本费用不断上升，利润空间越来越薄，怎样降本增效？
成本控制是财务做还是业务做？成本控制流于形式
市政环卫、物业保洁的成本管控重点和措施在哪里？

本次课程将理论与案例相结合，详解在企业发展的不同阶段，如何通过设计企业组织结构、交易模式，如何将业务和税收政策相结合，降低经营风险，让企业不早交税、不交冤枉税，实现合法节税。同时，加强成本效益意识和精细化管理能力，提升资源使用效率、扩大企业利润空间，实现企业价值最大化。

课程收益：
1、思维构建——了解税收筹划和全面成本管理的基本思路和方向，树立框架思维
2、成本管控—掌握成本分析的不同方法和工具，寻找到适合本企业的成本管控措施
3、以案节税——学习各税种对应的优惠政策运用及税务合规节税技巧

课程时间：1—2天，6小时/天
课程对象：老板、中高层管理人员、财务人员等
课程方式：讲师讲授+案例分析+情景模拟+互动讨论

课程大纲

第一讲：增值税纳税筹划方法与技巧（围绕市政环卫+物业保洁业务）
一、纳税人身份的选择优劣
1. 小规模纳税人
2. 一般纳税人
二、合同控税技巧
1. 合同的约定不同，纳税义务时间不同
2. 混合销售和兼营方式的转变
3. 不同税率业务的合理拆分
三、采购、提供服务环节控税技巧
1. 供应商的不同选择：小规模或一般纳税人
2. 一般计税和简易计税方式的选择
四、合理运用增值税优惠政策
1. 安排退役士兵特定人群就业税收优惠
2. 安排脱贫特定人群就业税收优惠
3. 安排残疾人增值税即征即退政策
4. 小规模纳税人税收优惠政策

第二讲：企业所得税纳税筹划方法与技巧（围绕市政环卫+物业保洁业务）
一、企业组织形式的选择
1. 个人独资企业
2. 合伙企业
3. 有限公司
二、设立子公司和分公司的不同税收效果
三、成本、费用节税技巧
1. 固定资产的加速折旧
2. 对外捐赠的合理规划
3. 坏账损失的扣除
四、合理运用企业所得税优惠政策
1）小型微利所得税优惠
2）加计扣除所得税优惠
3）安排退役士兵特定人群就业税收优惠
4）安排脱贫特定人群就业税收优惠
5）500万以下固定资产一次性扣除政策

第三讲：个人所得税纳税筹划方法与技巧（围绕市政环卫+物业保洁业务）
1. 工资和全年一次性奖金的数据规划
案例：通过案例计算，得出最优拆分值
工具：工资和年终奖的最优数据配置
2. 差旅费津贴、误餐补助
模版：差旅费制度、误餐补助制度的制定
3. 多种福利的转化
案例：税前收入转变为税后收入

第四讲：成本管控——降本增效出利润（围绕市政环卫+物业保洁业务）
一、传统成本管理思维转变，业财融合
1. 财务语言转化为业务语言
2. 成本的产生除了显性成本，还有隐性成本
3. 成本主要靠一刀一刀往下砍，对吗？
4. 管理视角下的成本：变动成本和固定成本
工具：本量利分析模型
二、基于价值链的全面成本管控
1. 全链条成本管理的思路
2. 成本管理的三大体系
1）事前设计阶段：定额（标准）+预算
讨论：企业有定额吗？劳动工时定额、物资消耗定额、费用开支预算
案例：成本费用分类预算的基本思维（可控固定成本+不可控固定成本+变动成本）
工具：目标成本法
2）事中执行阶段：核算+控制
案例：成本管理过程中的七大浪费
工具：降本增效的八大通用方法：从人工管控、设备成本、原料采购等方面来分析
工具：服务结构的优化方式——战略服务、高利润服务、低负利润服务
工具：最佳经济订货批量模型
3）事后考核阶段：分析+考核（激励）
讨论：成本分析是财务来做，还是业务来做？
工具：成本分析的路径图——闭环管理
讨论：成本考核的指标值、奖惩模式如何设定？
案例：参考物业标杆企业成本管理标准

课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

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