高效发现问题的五大关键策略与技巧

高效发现问题：内审人员的必修课

在现代企业的快速发展和变化中，内部审计的重要性愈发凸显。然而，许多内审人员在实际工作中，常常面临着“明明努力却发现不了有价值的问题”的困境。对此，如何高效发现问题，提升审计质量和效率，成为了内审人员亟需掌握的核心能力。

王悦：《升级思维体系 练就火眼金睛 高效发现问题》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双赢！【课程收益】了解审计人员工作成效不高的原因掌握如何构建高效审计思维体系掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质掌握重要业务循环的风险特点理解开展数智化审计工作的重要性【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、内审人员之惑：1、为什么发现不了或者错过有价值的问题？2、工作成果不显著的根本原因究竟是什么？二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系1、对被审计对象的多维立体化诊断（1）行业特点：个性化的行业风险特征是什么？附案例讲解，定期更新（2）发展阶段：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？附案例讲解，定期更新（3）组织架构：组织缺陷的风险意味着什么？附案例讲解，定期更新（4）业绩考核：拽着自己的头发能够离开地面？附案例讲解，定期更新（5）信息系统：系统彼此割裂还是相互穿透？附案例讲解，定期更新（6）控制环境：如何顺应变化设计控制环境？附案例讲解，定期更新2、以不变应万变：“三板斧”的解读3、实战案例：“三板斧”如何深挖线索三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质1、关于内部审计：如何理解不同的声音？2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力案例精讲3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式案例精讲4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准案例精讲四、能力提升之“术”1、采购管理：我的地盘我做主？——合规当先案例精讲2、销售管理：花式营销乱人眼？——读懂政策案例精讲3、存货管理：品类繁多无头绪？——辨明去向案例精讲4、资金管理：人人都想分杯羹？——重在监督案例精讲5、财务管理：涂脂抹粉显太平？——全面体检案例精讲五、能力提升之“器”1、数智化审计的重要性2、数智化审计的逻辑3、数智化审计体系的搭建入门

王悦 培训咨询

课程背景分析

内部审计的有效性与企业的经营管理息息相关。很多内审人员往往出身于财务审计，具备扎实的财务知识，但在业务审计时却由于对企业经营管理逻辑的缺乏理解，导致审计效果不显著。这种现象不仅影响了审计人员的工作成效，更可能使企业错失潜在的风险和机会。

当今世界正处于“百年未有之变局”，企业面临着来自外部环境和市场的不断挑战。要想在如此快速变化的商业环境中抓住机遇，内部审计必须与时俱进，建立一套高效的问题发现机制，形成“道、法、术、器”的闭环体系。

高效审计思维体系的构建

高效审计思维体系的构建是提升内部审计人员能力的第一步。内审人员需要从多个维度对被审计对象进行全面的诊断，了解其行业特点、发展阶段、组织架构、业绩考核、信息系统和控制环境等六个关键方面。

• 行业特点：不同的行业具有独特的风险特征，内审人员需定期更新案例，以便掌握行业动态。
• 发展阶段：企业在不同的发展阶段往往蕴藏着不同的风险，审计人员需敏锐捕捉。
• 组织架构：组织缺陷可能导致管理失效，审计人员需识别其风险。
• 业绩考核：不合理的业绩考核机制可能导致员工行为偏差，需进行深入分析。
• 信息系统：信息系统的割裂或穿透关系直接影响审计的有效性。
• 控制环境：控制环境需随企业变化而调整，以适应不断变化的外部条件。

从理论到实践的转化

在“道”的基础上，审计人员还需理解如何将理论转化为实践。通过“三板斧”的解读，审计人员可以在实际工作中灵活运用不同的审计方法和工具，深挖线索，发现问题。

例如，在某企业的审计过程中，内审人员运用“三板斧”技术，能够从多方面入手，了解企业的内控体系、经营数据以及外部环境，从而识别出潜在的风险点。

提升内审人员的能力素质

要成为高效的审计人员，需具备多项能力素质。通过“五力模型”，内审人员能够识别自身的优势与劣势，从而不断提升自身能力。

• 分析能力：内审人员需具备敏锐的观察力和分析能力，能迅速识别出问题。
• 沟通能力：有效的沟通能够帮助审计人员与各部门建立良好的合作关系。
• 判断力：内审人员需具备较强的判断力，以便在复杂情况下做出合理决策。
• 创新能力：面对新问题，新挑战，内审人员需具备创新思维。
• 执行力：审计方案的执行力直接影响审计效果。

多元思维与价值判断

在高效审计的过程中，多元思维是一种重要的思维模式。审计人员应当从多个角度分析问题，以便全面了解企业的风险状况。同时，审计人员的价值判断也至关重要，只有在充分理解企业运营的基础上，才能做出合理的判断。

审计的具体方法与策略

在提升审计能力的过程中，审计人员还需掌握具体的审计方法与策略。这包括采购管理、销售管理、存货管理、资金管理和财务管理等多个方面。

• 采购管理：审计人员需确保采购过程的合规性，以避免潜在的法律风险。
• 销售管理：审计人员需深入理解政策，确保销售行为的合法合规。
• 存货管理：通过审计存货流动，审计人员能够识别出潜在的资产风险。
• 资金管理：审计人员需重视资金流动的监督，以防止资金被滥用。
• 财务管理：对财务报表的全面体检，确保企业财务状况的真实反映。

数智化审计的重要性

在信息化发展的今天，数智化审计已成为提升审计效率的关键。数智化审计不仅提高了审计的效率，也使审计过程更加透明和可追溯。

数智化审计的逻辑在于通过数据分析技术，自动化审计流程，提升审计的准确性和效率。同时，搭建数智化审计体系，能够更好地应对复杂的审计环境，快速识别潜在的风险。

结论

高效发现问题是内部审计人员不可或缺的能力。通过建立科学的审计思维体系，提升自身的能力素质，熟练掌握各类审计方法与策略，内审人员能够在复杂的商业环境中快速识别问题，助力企业的可持续发展。

在这个快速变化的时代，只有不断学习与适应，才能够在内部审计的道路上走得更远，实现审计效率与企业价值的双赢。