有效提升企业合规管理的关键要点解析

合规管理要点

在当今经济环境中，企业面临的市场竞争日益激烈，金融环境也在不断变化。为了适应这些变化，企业必须增强自身的投融资能力，以支持其战略发展和日常运营。合规管理作为企业运行的重要组成部分，不仅帮助企业识别和控制风险，还确保公司资源的合理配置和高效使用。本文将围绕合规管理要点进行深入探讨，结合投融资决策与风险管控、内部控制及合规管理的实际操作，帮助企业管理人员更好地理解和实施合规管理。

王悦：《投融资风险防控与企业内部控制一体化运行实务与案例讲解》

【课程背景】在当前经济环境下，企业面临着激烈的市场竞争和不断变化的金融环境。为了适应这些变化，企业需要提升自身的投融资能力，以支持其战略发展和日常运营。本课程旨在帮助企业管理人员深入了解投融资的理论与实践，掌握资本运作的策略和技巧，从而提高企业的竞争力和市场适应能力。同时，帮助学员理解内部控制的基本概念、目标与原则，掌握内部控制体系建设的方法，熟悉经济活动风险评估与控制方法，以及公司层面与业务层面的具体内部控制要求，并熟悉核心业务领域的合规管理要点，确保公司资源得到合理配置与高效使用，以此防范企业重大风险，提升企业价值和效益。【课程收益】理解投融资的底层逻辑、流程和风险管控策略学会如何进行投资项目评估和风险管理提升企业管理人员的投融资风险管控能力掌握核心业务领域的风险识别方法掌握核心业务领域的内控管理要点【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】单位中高层、财务部全员、内控合规部门全员【课程时间】1天（6小时/天）第一部分 投融资决策与风险管控一、投资之前须知道的三重风险投资发生之时即经营效率降低之时投资发生之时即经营风险提升之时投资发生之时即管理难度加大之时二、投资关键环节与投资风险管控1、投资目标的取舍2、投资决策流程的完善3、投资项目评估与决策（1）投资项目的财务分析（2）投资回报率与风险评估（3）投资决策模型与应用4、投资风险管理与控制（1）商业模式风险（2）产品设计风险（3）投资节奏风险（4）项目立项风险（5）投资测算风险三、融资策略与工具1. 股权融资与债务融资2. 融资租赁与资产证券化3. 融资工具的选择与应用第二部分 内控风控合规一体化运行一、什么是内部控制1、为什么内部控制效果不佳？2、内部控制五要素：为什么重要3、内部控制的目标：拒绝机械化合规4、厘清内部控制、风险管理、合规管理的关系5、风险管理的底层逻辑：如何防范颠覆性风险二、相关政策解读1、《中央企业全面风险管理指引》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读4、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化5、2024年内控体系工作重点和新要求三、控制环境的“好”与“坏”：五大维度案例导入：日航起死回生的关键1、企业风险观：风险偏好型OR风险保守型2、企业文化：性格决定命运3、组织机制：权责不相容、合理授权4、员工行为规范：风清气正的企业文化5、人力管理体系：使命感？KPI？四、一体化运行的关键：风险评估的六大维度1、行业重大风险：个性化的行业风险特征是什么？2、发展阶段重大风险：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？3、组织架构重大风险：组织缺陷的风险意味着什么？4、业绩考核重大风险：拽着自己的头发能飞起来？5、信息系统重大风险：系统彼此割裂还是相互穿透？6、控制环境重大风险：内控环境的“变”与“不变”五、信息传递案例导入：审批麻木症为什么会发生？1、内部控制手段必须明确有效2、内部控制措施必须与时俱进3、内部控制流程必须兼顾效率4、内部控制程序必须闭环管理5、信息系统必须健全6、数智化内控系统的重要性六、内控风控合规一体化方法论1、一体化风险管理的价值协同2、一体化风险管理的总体视角3、一体化风险管理的治理视角七、标杆企业内控风控合规一体化实践案例

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投融资决策与风险管控

在进行投融资决策时，企业必须充分认识到所面临的风险。投资发生之时，往往伴随着经营效率的降低、经营风险的提升和管理难度的加大。因此，企业在投资之前需要了解以下三重风险：

• 经营效率降低：在资金投入和资源配置的过程中，企业的运营效率可能受到影响。
• 经营风险提升：每一项投资决策都可能引入新的不确定性，导致整体经营风险的增加。
• 管理难度加大：随着投资项目的增加，企业的管理复杂性也随之上升，可能导致管理失误。

为了有效应对这些风险，企业需要重视投资关键环节和风险管控。首先，投资目标的取舍至关重要，企业应明确投资的方向和预期收益。其次，投资决策流程的完善能够为企业提供清晰的决策依据，降低决策失误的可能性。具体来说，企业在进行投资项目评估时，应关注以下几个方面：

• 财务分析：对项目的财务状况进行全面评估，包括预算、现金流和盈利能力等。
• 投资回报率与风险评估：计算投资的潜在收益，并评估相关风险，以确保投资的可行性。
• 投资决策模型与应用：使用科学的决策模型帮助管理层做出合理的投资决策。

在风险管理与控制方面，企业应关注商业模式风险、产品设计风险、投资节奏风险、项目立项风险及投资测算风险等多个维度。通过系统的风险分析和管理策略，企业能够有效地规避潜在的投资风险，确保资金的安全和收益的稳定。

内部控制的重要性

内部控制是企业管理的重要组成部分，它不仅帮助企业实现合规管理，还能提高经营效率。有效的内部控制能够帮助企业识别和控制潜在风险，确保公司资源的合理配置。在进行内部控制时，企业应关注以下几个要点：

• 内部控制的五要素：包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控。这些要素相辅相成，共同构成了企业的内部控制体系。
• 内部控制的目标：应明确拒绝机械化合规，强调灵活性与适应性，确保内部控制与企业实际情况相符。
• 厘清风险管理与合规管理的关系：明确内部控制、风险管理和合规管理之间的相互联系，以形成有效的管理体系。

企业在实施内部控制时，常常面临效果不佳的问题。原因可能包括缺乏有效的控制手段、内部控制措施未及时更新以及内部控制流程不够高效。为了提高内部控制的有效性，企业需要建立健全的信息系统，确保内部控制程序的闭环管理。

合规管理的政策解读

了解相关的政策法规是合规管理的重要组成部分。企业应熟悉《中央企业全面风险管理指引》、《中央企业合规管理办法》以及《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》等政策文件。这些政策为企业的合规管理提供了指导和依据，确保企业在合规管理中的合法性和合理性。

近年来，中央企业内控工作的政策要求也在不断变化。从2019年到2023年，企业需要及时关注政策的核心变化，以便更好地适应新的合规管理要求。尤其是在2024年，企业应重点关注内控体系工作的新要求，以确保合规管理的持续有效。

合规管理的一体化运行

合规管理需要与内部控制和风险管理实现一体化运行。企业在实施合规管理时，应关注以下几个方面：

• 行业重大风险：识别行业内的个性化风险特征，制定相应的管理策略。
• 发展阶段重大风险：不同发展阶段的企业面临不同的风险，应根据具体情况调整管理措施。
• 组织架构重大风险：关注组织缺陷带来的潜在风险，确保权责明确。
• 业绩考核重大风险：合理设置业绩考核指标，避免不当行为的发生。
• 信息系统重大风险：确保信息系统的相互连接与协同，提升信息传递效率。
• 控制环境重大风险：关注内控环境的变化，及时调整管理策略。

在信息传递方面，企业应建立健全的审批流程，确保内部控制手段明确有效。信息系统的完善与数智化内控系统的建立尤为重要，它们能够支持企业在合规管理中实现信息的高效流通和风险的有效控制。

标杆企业的实践案例

分析一些标杆企业在合规管理方面的成功案例，可以为其他企业提供借鉴。通过对这些企业的内控、风险管理和合规管理的综合实践，了解其成功的关键因素，可以帮助企业在合规管理中找到适合自身的解决方案。

例如，一些标杆企业通过建立高效的内部控制体系和灵活的风险管理机制，实现了合规管理与企业战略的有效结合。这些企业通常会定期进行风险评估，并在此基础上调整内部控制措施，确保其合规管理的持续有效。此外，这些企业还重视员工的合规意识培训，确保每一位员工都能理解并遵循公司的合规管理政策。

总结

合规管理是企业在当前复杂的市场环境中生存和发展的重要保障。通过有效的投融资决策、完善的内部控制体系和一体化的风险管理，企业能够更好地识别和控制风险，确保资源的合理配置和高效使用。理解相关政策法规，借鉴标杆企业的成功经验，企业管理人员可以在合规管理中不断提升自身的能力和水平，从而为企业的长期发展提供强有力的支持。