优化内部控制架构提升企业风险管理效率

内部控制架构：应对复杂风险管理的关键

在当今时代，企业面临着越来越复杂的风险和挑战。2023年5月30日，习近平总书记在二十届中央国家安全委员会第一次会议上指出，国家安全问题的复杂程度和艰巨程度明显加大。这一观点不仅适用于国家层面，也同样适用于企业管理。企业在快速变化的经济环境和严峻的国际政治环境中，如何构建一个有效的内部控制架构，以应对各种风险，成为了每个企业必须面对的核心问题。

王悦：《做好风险管理，应对惊涛骇浪，助力企业可持续发展》

【课程背景】2023年5月30日，习近平总书记在主持召开二十届中央国家安全委员会第一次会议时指出，当前我们所面临的国家安全问题的复杂程度、艰巨程度明显加大；要坚持底线思维和极限思维，准备经受风高浪急甚至惊涛骇浪的重大考验。可以看到，当前我们国家正处在严峻的国际政治环境和快速变化的经济环境下，领导人已经发出了动员令，我们要准备经受风高浪急甚至惊涛骇浪的重大考验！那么，这对于企业来说意味着什么呢？在我看来，这种宏观大环境面临的巨大挑战必然会传导给每个企业、每个个体！当下，每个公司可能都会或正在经历巨大的风险和挑战！有的企业因盲目的战略转型倒在了巨变的商业环境中，有的企业则因管理能力薄弱而死于内部失控；有的企业因没有做好股权设计而出现股东内讧，有的企业则因投资失败导致元气大伤。因此，如何构建一套相适应的风险管理体系以应对各种风险和挑战是每个企业都要反复思考的问题！本课程的目标就是帮助企业构建适合自身的风险管控体系，无论是理论层面还是实战层面，都能为企业开展风险管理提供有效的抓手。同时，在真实的商业环境中，分析一些成功的企业如何通过有效的风险管控机制去应对风险事件，以实现稳健、可持续的发展！【课程收益】了解风险管理的的规律与本质了解风险管理的难点和卡点掌握应对企业重大风险的方法掌握搭建公司风险管理架构和组织的方法，具备风险管控体系落地的能力掌握如何根据企业发展所处的不同阶段对风险管理体系进行迭代更新【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】董事长、总经理、其他核心高管、风险管理部门负责人及部门专业人员、内审及内控部门负责人及部门专业人员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、风险管理的底层逻辑1、为什么要进行风险管理？2、风险的源头在哪里？3、风险管理的终局思维4、风险管理的误区是什么？5、内部控制、合规管理、风险控制的关系政策制度解析1、《中央企业全面风险管理指引》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读4、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化5、2024年内控体系工作重点和新要求三、风险体系建设的关键要素1、内部控制目标2、内部控制原则3、内部控制五要素4、风险评估的维度（1）行业特点（2）发展阶段（3）组织架构（4）业绩考核（5）信息系统（6）控制环境5、风险管理模式四、全面风险管理方法论1、风险管理的价值协同2、风险管理的总体视角3、风险管理的治理视角

王悦 培训咨询

一、内部控制的重要性

内部控制是企业管理中不可或缺的一部分，它涉及到企业内部的各个环节，从财务管理到运营流程，甚至包括合规与风险管理。通过有效的内部控制，企业能够及时识别和应对潜在的风险，确保企业的持续健康发展。

• 风险识别与评估：内部控制帮助企业识别可能影响其目标实现的风险，并进行有效评估。
• 合规性保障：确保企业遵循相关法律法规，避免因合规问题导致的法律风险。
• 资源有效利用：通过优化内部流程，实现资源的可持续利用，提高企业的运营效率。
• 信息透明度：增强内部信息的透明度，提高决策的准确性，降低管理风险。

二、风险管理的底层逻辑

风险管理的底层逻辑是企业在面对不确定性时采取的系统性应对措施。理解风险管理的本质，能够帮助企业在复杂环境中保持竞争优势。

1. 为什么要进行风险管理？

风险管理的核心在于为企业提供一个框架，以识别、评估和应对风险。一个有效的风险管理体系能够帮助企业在变化的市场环境中稳定发展，降低潜在的经济损失。

2. 风险的源头在哪里？

风险源于多方面，包括市场变化、政策调整、技术进步、竞争对手的行为等。了解风险源头有助于企业在制定战略时更具前瞻性。

3. 风险管理的终局思维

风险管理不仅仅是应对当前的问题，更要具备前瞻性思维，预见未来可能出现的风险，并采取预防措施。

4. 风险管理的误区是什么？

许多企业在风险管理中存在误区，比如只关注短期风险而忽视长期风险，或者低估了某些看似不重要的风险。企业需要全面考虑各类风险，避免因局限性思维而导致的决策失误。

5. 内部控制、合规管理、风险控制的关系

内部控制、合规管理和风险控制三者之间是相辅相成的关系。内部控制为合规管理提供基础，而合规管理则是风险控制的重要组成部分。三者的有机结合，能够为企业构建一个全面的风险管理体系。

三、政策制度解析

国家对企业风险管理的政策法规日益完善，这为企业的内部控制架构建设提供了有力的支持。例如，中央企业全面风险管理指引和合规管理办法等政策的实施，为企业在风险管理上提供了规范和标准。

• 《中央企业全面风险管理指引》解读
• 《中央企业合规管理办法》解读
• 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读
• 2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化
• 2024年内控体系工作重点和新要求

四、风险体系建设的关键要素

在构建内部控制架构时，需要考虑多个关键要素，以确保体系的有效性和适应性。

• 内部控制目标：明确企业在风险管理中的具体目标，确保各项措施的有效实施。
• 内部控制原则：遵循合理性、有效性和合规性原则，为风险管理提供指导。
• 内部控制五要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监测。
• 风险评估的维度：关注行业特点、发展阶段、组织架构、业绩考核、信息系统及控制环境。
• 风险管理模式：根据企业的特定情况，制定适合自身的风险管理模式。

五、全面风险管理方法论

全面风险管理方法论强调在风险管理中要考虑多方因素，以实现价值协同和治理视角的综合应用。

1. 风险管理的价值协同

企业在进行风险管理时，要注重不同部门之间的协作，通过信息共享和资源整合，实现价值的最大化。

2. 风险管理的总体视角

从整体上看待风险管理，关注企业在不同发展阶段面临的风险，制定相应的策略。

3. 风险管理的治理视角

注重企业内部治理结构的完善，确保各项风险管理措施能够有效落地，形成良性的管理循环。

六、总结

在复杂多变的市场环境中，构建一套完善的内部控制架构显得尤为重要。企业需要通过有效的风险管理手段，识别和应对潜在的风险，确保其稳定和可持续的发展。通过学习和应用相关政策法规，结合企业自身的特点，企业能够在风险管理中获得更大的灵活性和应对能力。最终，通过全面的风险管理，企业不仅能够实现合规与控制，还能够在激烈的市场竞争中立于不败之地。

因此，企业在进行内部控制和风险管理时，必须保持高度敏感，及时调整策略，以应对不断变化的外部环境。只有这样，才能在复杂的市场环境中，保障企业的可持续发展，实现长期的价值创造。