提升纳税信用管理，助力企业稳健发展

纳税信用管理的重要性与企业应对策略

在当今经济环境中，税收已成为企业最为重大的一项支出。随着信息技术的飞速发展，特别是大数据的广泛应用，税务部门对企业的管理日益透明，这使得企业在税务管理上面临着越来越多的挑战。为了帮助企业更好地理解税务局的运行管理，同时提升自身的纳税信用管理水平，本文将深入探讨相关的主题与策略。

李飞睿：税局的运行管理及沟通

【课程背景】税已成为企业最为重大的一项支出，国内税均由税局征收管理，依托管理变革和大数据等信息技术运用，企业在税局面前越来越透明，但企业老板高管和财务几乎不清楚税局日常是如何运行管理的，更难谈上遇到涉税问题找谁沟通、如何沟通，市场上也基本没有类似的课程，几近形成了一个培训盲点。本课程由为什么要了解税局的运行管理引入，全面讲解不同层级税局的职能架构、执法的依据，企业找税局和税局找企业高频重点事项的流程和注意点，结合企业涉税维权和救济，说明如何与税局沟通，最后介绍对税局新动向下企业的应对策略。本课程既可独立开课，也可作为《安全少缴税-金税四期时代，老板高管必备的正确税思维》的补充课，补齐该课程的“是什么”中税局运行管理的一环。【课程收益】本课程帮助缴税主体揭开税局较为神秘的面纱，与税局打交道的过程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了税局的管理运行及要求，可增进相互理解，便于相互沟通，避免出现“鸡同鸭讲”，有效的协调解决涉税问题，防范企业涉税风险，同时面对税局及其工作人员不合规要求或执法行为时，明白通过哪些渠道进行反映和救济，切实维护好自身的合法权益。【课程特色】课程新颖，内容完整，重点突出，身边事例，避免掉坑。【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。【课程时间】1天（6 小时）【课程大纲】引  为什么要了解税局的运行管理？一、税局的职能、架构及外部关系1、税局职能架构总局省级税局市级税局县级税局【互动】涉税问题沟通找税局哪个部门2、外部关系“条条”与“块块”的管理税局与地方党政及其部门的关系【互动】找党政部门能解决涉税问题么？二、税局执法履责的依据及内控1、法律2、行政法规3、规章4、规范性文件（政策）5、规范指引6、管理要求7、重要支撑——信息系统8、内部控管——带管推催督转【案例】好关系难跳过严系统三、企业找税局事项1、信息登记报告基础信息登记报告制度信息报告资格登记报告跨区域涉税事项报告特定事项报告停复业、解非及注销登记——简易注销、一般注销的区别和选择    【案例】企业注销后认定偷税找股东2、发票领取使用【互动】受票审核的注意点【互动】哪些情形属于虚开发票3、税费申报缴纳税费申报财务会计报告及信息采集税费缴纳及申请退抵税费【互动】这个税能退吗延期缴税与延期申报4、税收优惠办理申报享受减免税收减免备案税收减免核准享受税惠建议【案例】政策理解不准，享受优惠退回5、税收证明开具6、咨询投诉举报咨询投诉举报四、税局找企业事项1、主管税局找企业类型界定——非正常户管理【案例】开具发票未申报走逃引发的问题调查巡查——税务行政处罚——文书送达【互动】税局可找实控人么？税收核定——农产品进项税额核定——个人所得税核定【互动】误解政策带来天量补税催报催缴——欠税管理——不予加收滞纳金【互动】这些情形是否加收滞纳金——纳税担保——税收保全——强制执行——行使代位权撤销权【案例】稽查局行使代位权追缴税款案——阻止出境【案例】公司法代不服阻止出境诉讼案信用管理——信用动态监控——纳税信用级别管理风险管控——总流程——特别纳税调整——纳税评估【案例】纳税评估回复实例分析及应对原则——主管税局移稽查2、稽查找企业稽查职能稽查流程【互动】两套账真的很隐蔽吗？【案例】药品流通企业查前分析五、维权与救济1、总体原则2、接收“虚开发票”的应对【案例】公司不服稽查局认定接受虚开发票诉讼案3、税务行政复议【案例】逾期复议提起诉讼被驳回4、税务行政诉讼六、需关注的动向1、走向“五化”2、税务征管能力指数级提升的底层逻辑是什么？3、怎么办？

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一、税务局的职能与架构

税务局的职能架构分为总局、省级税局、市级税局及县级税局等多个层级。每个层级的税务局在税收征管、税收执法、税收服务等方面的职能各有不同，但又密切相关。了解这些职能架构对于企业管理者来说至关重要，因为这能够帮助他们在遇到涉税问题时，快速找到正确的沟通渠道。

• 总局：负责全国税收政策的制定和实施。
• 省级税局：负责省域内的税收征管与服务。
• 市级税局：负责市域内的税务管理与纳税服务。
• 县级税局：负责当地企业和个体工商户的税务管理。

此外，税务局与地方党政及其他部门之间的关系，也影响着税务管理的实际操作。了解这些关系，可以帮助企业在必要时寻求有效的支持与帮助。

二、税务局执法的依据与内控

税务局的执法依据主要包括法律、行政法规、规章、政策文件等。这些法律法规构成了税务局执法的基本框架，企业在遵循税收政策的过程中，必须对这些文件有深刻的理解。同时，税务局内部的控制机制，如信息系统和管理要求，也对税务执法产生重要影响。

对于企业来说，理解这些执法依据不仅有助于合规经营，还可以在面对税务局的调查与检查时，减少不必要的误解与风险。通过合理的策略与应对措施，企业能够在税务管理中游刃有余。

三、企业与税务局的互动

企业在与税务局的互动中，需掌握多个关键事项，包括信息登记报告、发票的领取与使用、税费申报、税收优惠的申请等。每一项事务都有其特定的流程与注意事项，企业必须认真对待。

• 信息登记报告：企业需及时向税务局报送基础信息，确保信息的准确性和完整性。
• 发票的领取与使用：企业在使用发票时需严格遵循税务局的相关规定，避免虚开发票的风险。
• 税费申报：企业需要按时申报税费，避免因逾期申报而产生的滞纳金。
• 税收优惠的申请：了解税收优惠政策，合理申请税收减免，提升企业的税务效率。

通过这些互动，企业不仅能够提升自身的纳税信用，还能够有效降低税务风险，确保企业的合法权益得以维护。

四、税务局对企业的检查与管理

税务局在对企业的管理中，会通过非正常户管理、调查巡查、税收核定等方式进行监督。这些措施有助于税务局及时发现和纠正企业的违规行为，但同时也给企业带来了压力。

• 非正常户管理：税务局会对未按规定申报的企业进行严格管理，企业需关注自身的纳税状态。
• 调查巡查：税务局可能会对企业进行突击检查，企业应做好准备，以应对可能出现的问题。
• 税收核定：企业在某些情况下可能面临税收核定，需及时与税务局沟通。

企业在日常经营中，需时刻关注税务局的动态，了解税务政策的变化，及时作出调整，以确保合规经营。

五、维权与救济机制

在面对税务局的执法行为时，企业有权利进行维权与救济。了解税务行政复议、行政诉讼等救济途径，能够帮助企业在遇到不公正待遇时，合理维护自身的合法权益。

企业应熟悉相关的维权流程，及时收集证据，并在必要时寻求专业法律咨询，以确保自身的利益不受损害。通过合理的维权途径，企业能够更好地应对税务局的执法行为，维护自身的合法权益。

六、未来税务管理的新动向

随着税务管理的不断演变，税务局的工作重心也在逐渐转变。未来，税务管理将向“五化”发展，即智能化、信息化、规范化、透明化、共享化。这一趋势将对企业的税务管理提出更高的要求。

企业需要适应这一变化，及时调整自身的税务管理策略。通过加强内部控制、完善信息化系统，企业能够提升自身的税务管理水平，确保在新形势下保持竞争力。

结语

综上所述，纳税信用管理在企业的经营中扮演着至关重要的角色。通过全面了解税务局的职能与架构、执法依据、企业与税务局的互动、税务局对企业的管理、维权与救济机制，以及未来的税务管理动向，企业能够更好地应对税务风险，提升自身的纳税信用水平。

企业领导者及财务管理人员应高度重视税务管理工作，加强对税务政策的学习与理解，确保企业在合法合规的前提下，最大限度地降低税务风险，提升经济效益。