提升纳税信用管理的重要性与实践策略

纳税信用管理的重要性

在当今的商业环境中，税收已成为企业运营中最为重大的一项支出。随着管理变革和大数据等信息技术的不断发展，企业在税务局面前变得愈加透明。然而，大多数企业高管和财务人员对于税务局的日常运行管理了解甚少，这使得他们在遇到涉税问题时往往无从应对。因此，了解纳税信用管理不仅是应对税务风险的必要手段，也是企业长远发展的重要保障。

李飞睿：税局的运行管理及沟通

【课程背景】税已成为企业最为重大的一项支出，国内税均由税局征收管理，依托管理变革和大数据等信息技术运用，企业在税局面前越来越透明，但企业老板高管和财务几乎不清楚税局日常是如何运行管理的，更难谈上遇到涉税问题找谁沟通、如何沟通，市场上也基本没有类似的课程，几近形成了一个培训盲点。本课程由为什么要了解税局的运行管理引入，全面讲解不同层级税局的职能架构、执法的依据，企业找税局和税局找企业高频重点事项的流程和注意点，结合企业涉税维权和救济，说明如何与税局沟通，最后介绍对税局新动向下企业的应对策略。本课程既可独立开课，也可作为《安全少缴税-金税四期时代，老板高管必备的正确税思维》的补充课，补齐该课程的“是什么”中税局运行管理的一环。【课程收益】本课程帮助缴税主体揭开税局较为神秘的面纱，与税局打交道的过程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了税局的管理运行及要求，可增进相互理解，便于相互沟通，避免出现“鸡同鸭讲”，有效的协调解决涉税问题，防范企业涉税风险，同时面对税局及其工作人员不合规要求或执法行为时，明白通过哪些渠道进行反映和救济，切实维护好自身的合法权益。【课程特色】课程新颖，内容完整，重点突出，身边事例，避免掉坑。【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。【课程时间】1天（6 小时）【课程大纲】引  为什么要了解税局的运行管理？一、税局的职能、架构及外部关系1、税局职能架构总局省级税局市级税局县级税局【互动】涉税问题沟通找税局哪个部门2、外部关系“条条”与“块块”的管理税局与地方党政及其部门的关系【互动】找党政部门能解决涉税问题么？二、税局执法履责的依据及内控1、法律2、行政法规3、规章4、规范性文件（政策）5、规范指引6、管理要求7、重要支撑——信息系统8、内部控管——带管推催督转【案例】好关系难跳过严系统三、企业找税局事项1、信息登记报告基础信息登记报告制度信息报告资格登记报告跨区域涉税事项报告特定事项报告停复业、解非及注销登记——简易注销、一般注销的区别和选择    【案例】企业注销后认定偷税找股东2、发票领取使用【互动】受票审核的注意点【互动】哪些情形属于虚开发票3、税费申报缴纳税费申报财务会计报告及信息采集税费缴纳及申请退抵税费【互动】这个税能退吗延期缴税与延期申报4、税收优惠办理申报享受减免税收减免备案税收减免核准享受税惠建议【案例】政策理解不准，享受优惠退回5、税收证明开具6、咨询投诉举报咨询投诉举报四、税局找企业事项1、主管税局找企业类型界定——非正常户管理【案例】开具发票未申报走逃引发的问题调查巡查——税务行政处罚——文书送达【互动】税局可找实控人么？税收核定——农产品进项税额核定——个人所得税核定【互动】误解政策带来天量补税催报催缴——欠税管理——不予加收滞纳金【互动】这些情形是否加收滞纳金——纳税担保——税收保全——强制执行——行使代位权撤销权【案例】稽查局行使代位权追缴税款案——阻止出境【案例】公司法代不服阻止出境诉讼案信用管理——信用动态监控——纳税信用级别管理风险管控——总流程——特别纳税调整——纳税评估【案例】纳税评估回复实例分析及应对原则——主管税局移稽查2、稽查找企业稽查职能稽查流程【互动】两套账真的很隐蔽吗？【案例】药品流通企业查前分析五、维权与救济1、总体原则2、接收“虚开发票”的应对【案例】公司不服稽查局认定接受虚开发票诉讼案3、税务行政复议【案例】逾期复议提起诉讼被驳回4、税务行政诉讼六、需关注的动向1、走向“五化”2、税务征管能力指数级提升的底层逻辑是什么？3、怎么办？

李飞睿 培训咨询

课程背景：揭开税局神秘面纱

本课程旨在帮助企业管理者和财务人员了解税务局的职能架构、执法依据以及与税务局沟通的有效方式。通过对税务局管理运行的深入解析，帮助企业在与税务局打交道的过程中，能够做到心中有数，减少误解与冲突，进而有效防范税务风险。

税局的职能与架构

税局职能架构的层次分明

税务局的职能架构一般分为总局、省级税局、市级税局和县级税局，各级税局在税收征管中承担着不同的职责。理解这一架构对于企业在不同场合中如何寻求支持和解决问题至关重要。

• 总局：负责全国范围内的税收政策制定及实施。
• 省级税局：负责省内税收工作的具体执行与监督。
• 市级税局：负责市内企业的税务管理和服务。
• 县级税局：负责县域内的税收征收和管理。

外部关系的复杂性

税务局的管理不仅涉及到税收的征收和管理，还与地方党政及其部门存在紧密的关系。这种“条条”与“块块”的管理模式使得企业在寻求解决涉税问题时，需要了解不同部门的职能与权责，以便能够找到合适的沟通渠道。

税局执法履责的依据

法律与政策的多重支撑

税务局的执法依据主要包括法律、行政法规、规章、规范性文件等。这些依据为税务局的执法行为提供了法律基础，同时也为企业提供了维权的依据。尤其是在企业遇到税务局不合规要求时，了解相关法律法规能够帮助企业更好地维护自身的合法权益。

信息系统的关键作用

信息技术的应用在税务管理中起到了不可或缺的作用。税务局通过信息系统对企业的税务信息进行动态监控，建立了完善的纳税信用管理体系。这一系统不仅提高了税务管理的效率，也为企业提供了更为透明的税务环境。

企业与税局的互动

企业主动出击：信息登记与报告

企业在与税务局的互动中，需要主动进行信息登记与报告。基础信息登记报告制度、特定事项报告等都是企业必须掌握的重要内容。了解这些流程能够帮助企业在与税务局的沟通中更加顺畅，避免因信息不对称而造成的误解。

发票的管理与使用

发票是企业日常经营中与税务局沟通的重要凭证。正确的发票领取和使用方法能够有效避免因虚开发票而带来的法律风险。同时，企业还需关注发票审核的注意事项，确保发票的合法合规。

税局对企业的监督与管理

税务局的监督职能

税务局在日常工作中会对企业进行监督，这包括对非正常户管理、税务调查、税收核定等多个方面。企业应当了解这些监督措施的具体内容，以便能够及时应对税务局的监管行动，减少潜在的法律风险。

稽查工作的必要性

稽查工作是税务局维护税收秩序的重要手段。企业在面对稽查时，需清晰了解稽查流程和可能面临的后果。通过案例分析，企业可以更好地理解稽查的目的和意义，从而做好相应的准备。

维权与救济机制

企业的维权意识

在税务局的管理过程中，企业可能会遭遇不合规的要求或执法行为。这时，企业需要具备一定的维权意识，了解如何通过合法途径进行投诉与举报，以维护自身的合法权益。

行政复议与诉讼

税务行政复议和诉讼是企业维护自身权益的重要手段。通过对相关案例的分析，企业可以更好地理解复议和诉讼的程序，提升维权的成功率。

关注税务管理的新动向

税务管理的未来趋势

随着税务管理的不断进步，税务局的管理方式也在逐步向“五化”发展。企业必须紧跟税务管理的新动向，及时调整自身的税务管理策略，以适应新的税务环境。

如何应对税务局的新动向

面对税务管理的变化，企业应当加强内部税务管理，提升财务人员的专业素养，同时积极与税务局沟通，保持良好的纳税信用。通过这些措施，企业可以有效降低税务风险，实现可持续发展。

结语

纳税信用管理是企业税务管理中不可或缺的一部分。通过对税务局职能、执法依据、企业互动及维权救济机制的深入了解，企业能够在复杂的税务环境中游刃有余，及时应对各种税务挑战。希望通过本课程的学习，企业能够在日常经营中更加自信，有效维护自身的合法权益。