提升纳税信用管理，助力企业健康发展

纳税信用管理的重要性与实践

在现代企业经营中，纳税信用管理已成为企业财务管理的重要组成部分。随着税收政策的不断变化，企业面临的税务风险也在不断增大。很多企业对于税务局的运作和管理缺乏了解，导致在涉税问题上常常感到茫然无措。因此，了解税局的运行管理和纳税信用管理显得尤为重要。

李飞睿：税局的运行管理及沟通

【课程背景】税已成为企业最为重大的一项支出，国内税均由税局征收管理，依托管理变革和大数据等信息技术运用，企业在税局面前越来越透明，但企业老板高管和财务几乎不清楚税局日常是如何运行管理的，更难谈上遇到涉税问题找谁沟通、如何沟通，市场上也基本没有类似的课程，几近形成了一个培训盲点。本课程由为什么要了解税局的运行管理引入，全面讲解不同层级税局的职能架构、执法的依据，企业找税局和税局找企业高频重点事项的流程和注意点，结合企业涉税维权和救济，说明如何与税局沟通，最后介绍对税局新动向下企业的应对策略。本课程既可独立开课，也可作为《安全少缴税-金税四期时代，老板高管必备的正确税思维》的补充课，补齐该课程的“是什么”中税局运行管理的一环。【课程收益】本课程帮助缴税主体揭开税局较为神秘的面纱，与税局打交道的过程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了税局的管理运行及要求，可增进相互理解，便于相互沟通，避免出现“鸡同鸭讲”，有效的协调解决涉税问题，防范企业涉税风险，同时面对税局及其工作人员不合规要求或执法行为时，明白通过哪些渠道进行反映和救济，切实维护好自身的合法权益。【课程特色】课程新颖，内容完整，重点突出，身边事例，避免掉坑。【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。【课程时间】1天（6 小时）【课程大纲】引  为什么要了解税局的运行管理？一、税局的职能、架构及外部关系1、税局职能架构总局省级税局市级税局县级税局【互动】涉税问题沟通找税局哪个部门2、外部关系“条条”与“块块”的管理税局与地方党政及其部门的关系【互动】找党政部门能解决涉税问题么？二、税局执法履责的依据及内控1、法律2、行政法规3、规章4、规范性文件（政策）5、规范指引6、管理要求7、重要支撑——信息系统8、内部控管——带管推催督转【案例】好关系难跳过严系统三、企业找税局事项1、信息登记报告基础信息登记报告制度信息报告资格登记报告跨区域涉税事项报告特定事项报告停复业、解非及注销登记——简易注销、一般注销的区别和选择    【案例】企业注销后认定偷税找股东2、发票领取使用【互动】受票审核的注意点【互动】哪些情形属于虚开发票3、税费申报缴纳税费申报财务会计报告及信息采集税费缴纳及申请退抵税费【互动】这个税能退吗延期缴税与延期申报4、税收优惠办理申报享受减免税收减免备案税收减免核准享受税惠建议【案例】政策理解不准，享受优惠退回5、税收证明开具6、咨询投诉举报咨询投诉举报四、税局找企业事项1、主管税局找企业类型界定——非正常户管理【案例】开具发票未申报走逃引发的问题调查巡查——税务行政处罚——文书送达【互动】税局可找实控人么？税收核定——农产品进项税额核定——个人所得税核定【互动】误解政策带来天量补税催报催缴——欠税管理——不予加收滞纳金【互动】这些情形是否加收滞纳金——纳税担保——税收保全——强制执行——行使代位权撤销权【案例】稽查局行使代位权追缴税款案——阻止出境【案例】公司法代不服阻止出境诉讼案信用管理——信用动态监控——纳税信用级别管理风险管控——总流程——特别纳税调整——纳税评估【案例】纳税评估回复实例分析及应对原则——主管税局移稽查2、稽查找企业稽查职能稽查流程【互动】两套账真的很隐蔽吗？【案例】药品流通企业查前分析五、维权与救济1、总体原则2、接收“虚开发票”的应对【案例】公司不服稽查局认定接受虚开发票诉讼案3、税务行政复议【案例】逾期复议提起诉讼被驳回4、税务行政诉讼六、需关注的动向1、走向“五化”2、税务征管能力指数级提升的底层逻辑是什么？3、怎么办？

李飞睿 培训咨询

课程背景

税收作为企业最主要的支出之一，直接影响到企业的财务状况和经营决策。然而，随着税务局的管理变革和大数据技术的应用，企业在税务局面前的透明度越来越高。企业的高管和财务人员往往对税务局的日常运作及其管理流程知之甚少。这一现状使得企业在遇到涉税问题时无从入手。因此，本课程旨在帮助企业了解税局的管理运行，揭开税局的神秘面纱，增强企业与税务局之间的沟通能力，有效防范涉税风险。

课程内容概述

本课程将从税局的职能、架构及外部关系入手，详细讲解税务局的执法依据及内控措施。通过对企业与税务局的高频互动事项进行分析，帮助学员了解如何有效与税务局沟通。此外，课程还将介绍企业在面对税局新动向时的应对策略，帮助企业及时调整经营策略，降低税务风险。

税局的职能与架构

税局的职能架构

税务局的职能架构分为多个层级，包括总局、省级税局、市级税局和县级税局等。每个层级的税局在税收管理中扮演着不同的角色，承担着不同的职能。

• 总局：负责全国税收政策的制定和监督执行，统筹管理各级税务局。
• 省级税局：负责省内的税收征收和管理，执行总局的政策，同时制定适合本省的税收政策。
• 市级税局：负责市内的税收征收和管理，配合省级税局的工作。
• 县级税局：负责县域内的税收征收和管理，直接服务于当地企业和居民。

外部关系

税务局的管理模式不仅仅是单一的“条条”管理，还涉及到与地方党政部门及其他相关部门的协同。“条条”与“块块”的关系，决定了税务局在税收管理中的灵活性和效率。了解这些外部关系，有助于企业在遇到涉税问题时找到合适的解决途径。

税局执法履责的依据

法律与规章

税局的执法依据主要包括国家法律、行政法规、规章、政策文件等。这些依据为税务局的执法提供了法律保障，同时也为企业应对税务风险提供了依据。企业需要了解这些法律法规，以便在与税务局沟通时能够更有底气。

• 法律：为税务局的执法行为提供基础法律依据。
• 行政法规：对税务局的具体操作提供指导。
• 规章和政策文件：为税务局的日常管理提供标准和参考。

信息系统与内部控管

现代税务管理中，信息系统的应用极为广泛。税务局通过信息系统实现对税收的动态监控，确保税收的及时、准确征收。同时，税务局内部的控制机制也在逐步完善，确保执法的公正性和透明度。

企业与税局的互动

企业找税局事项

企业在与税务局互动时，通常需要进行信息登记、发票领取、税费申报等多个事项。这些事项的处理直接影响到企业的税务合规性和税务风险。

• 信息登记报告：企业需按规定进行基础信息的登记，确保信息的准确性。
• 发票领取与使用：企业在发票的领取和使用过程中，应注意受票审核，避免虚开发票的问题。
• 税费申报与缴纳：企业应及时进行税费申报，确保合规缴纳税款。
• 税收优惠办理：企业可以申请税收优惠，但需确保满足相关条件，避免因政策理解不准导致的税收退回。

税局找企业事项

税务局在日常管理中，也会主动找企业进行检查、调查等。这些行为可能涉及到非正常户管理、稽查等，企业需要对此保持警惕，及时应对。

维权与救济

企业的维权策略

在税务局的执法过程中，企业可能会面临不合理的要求或处罚。在这种情况下，企业应掌握相应的维权策略，确保自身合法权益不受侵犯。

• 接受“虚开发票”的应对：企业应及时对接收到的虚开发票进行处理，避免后续的法律风险。
• 税务行政复议：企业如对税务局的决定不满，可以申请税务行政复议，以寻求合法的救济途径。
• 税务行政诉讼：如复议未果，企业可通过法律途径对税务局的行为进行诉讼。

关注税局的新动向

税务局的管理模式正在向“五化”转型，企业需密切关注这些新动向，以便及时调整自身的税务管理策略。税务征管能力的提升将使得企业在税务合规方面面临更大的挑战。

总结

纳税信用管理不仅是企业财务管理的一部分，更是企业在市场竞争中立于不败之地的重要保障。通过本课程的学习，企业高管和财务管理人员能够更好地理解税务局的运行管理，提高与税务局沟通的效率，降低税务风险。通过有效的纳税信用管理，企业不仅能维护自身的合法权益，还能在激烈的市场竞争中获得更多的发展机会。

在面对不断变化的税务环境时，企业需要不断学习和适应，以确保在合法合规的前提下，实现可持续发展。纳税信用管理的有效实施，将为企业带来更大的经济效益和社会信誉。