提升纳税信用管理，助力企业稳健发展

纳税信用管理的重要性与实践

在现代企业管理中，纳税信用管理逐渐成为不可忽视的一部分。随着税务管理的不断改革和信息技术的运用，企业在与税务局的互动中愈发透明化，如何有效管理纳税信用成为企业生存和发展的关键因素之一。本文将深入探讨纳税信用管理的内容、方法及其对企业的重要性，并结合实际案例分析，以期为企业在税务管理方面提供有价值的指导。

李飞睿：税局的运行管理及沟通

【课程背景】税已成为企业最为重大的一项支出，国内税均由税局征收管理，依托管理变革和大数据等信息技术运用，企业在税局面前越来越透明，但企业老板高管和财务几乎不清楚税局日常是如何运行管理的，更难谈上遇到涉税问题找谁沟通、如何沟通，市场上也基本没有类似的课程，几近形成了一个培训盲点。本课程由为什么要了解税局的运行管理引入，全面讲解不同层级税局的职能架构、执法的依据，企业找税局和税局找企业高频重点事项的流程和注意点，结合企业涉税维权和救济，说明如何与税局沟通，最后介绍对税局新动向下企业的应对策略。本课程既可独立开课，也可作为《安全少缴税-金税四期时代，老板高管必备的正确税思维》的补充课，补齐该课程的“是什么”中税局运行管理的一环。【课程收益】本课程帮助缴税主体揭开税局较为神秘的面纱，与税局打交道的过程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了税局的管理运行及要求，可增进相互理解，便于相互沟通，避免出现“鸡同鸭讲”，有效的协调解决涉税问题，防范企业涉税风险，同时面对税局及其工作人员不合规要求或执法行为时，明白通过哪些渠道进行反映和救济，切实维护好自身的合法权益。【课程特色】课程新颖，内容完整，重点突出，身边事例，避免掉坑。【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。【课程时间】1天（6 小时）【课程大纲】引  为什么要了解税局的运行管理？一、税局的职能、架构及外部关系1、税局职能架构总局省级税局市级税局县级税局【互动】涉税问题沟通找税局哪个部门2、外部关系“条条”与“块块”的管理税局与地方党政及其部门的关系【互动】找党政部门能解决涉税问题么？二、税局执法履责的依据及内控1、法律2、行政法规3、规章4、规范性文件（政策）5、规范指引6、管理要求7、重要支撑——信息系统8、内部控管——带管推催督转【案例】好关系难跳过严系统三、企业找税局事项1、信息登记报告基础信息登记报告制度信息报告资格登记报告跨区域涉税事项报告特定事项报告停复业、解非及注销登记——简易注销、一般注销的区别和选择    【案例】企业注销后认定偷税找股东2、发票领取使用【互动】受票审核的注意点【互动】哪些情形属于虚开发票3、税费申报缴纳税费申报财务会计报告及信息采集税费缴纳及申请退抵税费【互动】这个税能退吗延期缴税与延期申报4、税收优惠办理申报享受减免税收减免备案税收减免核准享受税惠建议【案例】政策理解不准，享受优惠退回5、税收证明开具6、咨询投诉举报咨询投诉举报四、税局找企业事项1、主管税局找企业类型界定——非正常户管理【案例】开具发票未申报走逃引发的问题调查巡查——税务行政处罚——文书送达【互动】税局可找实控人么？税收核定——农产品进项税额核定——个人所得税核定【互动】误解政策带来天量补税催报催缴——欠税管理——不予加收滞纳金【互动】这些情形是否加收滞纳金——纳税担保——税收保全——强制执行——行使代位权撤销权【案例】稽查局行使代位权追缴税款案——阻止出境【案例】公司法代不服阻止出境诉讼案信用管理——信用动态监控——纳税信用级别管理风险管控——总流程——特别纳税调整——纳税评估【案例】纳税评估回复实例分析及应对原则——主管税局移稽查2、稽查找企业稽查职能稽查流程【互动】两套账真的很隐蔽吗？【案例】药品流通企业查前分析五、维权与救济1、总体原则2、接收“虚开发票”的应对【案例】公司不服稽查局认定接受虚开发票诉讼案3、税务行政复议【案例】逾期复议提起诉讼被驳回4、税务行政诉讼六、需关注的动向1、走向“五化”2、税务征管能力指数级提升的底层逻辑是什么？3、怎么办？

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一、纳税信用的概念与重要性

纳税信用是指税务机关依据纳税人的纳税行为和信用记录，对其纳税遵从程度进行的评估。企业的纳税信用不仅影响其与税务机关的关系，也直接关系到企业的融资能力、市场竞争力和品牌形象。良好的纳税信用能够为企业带来以下益处：

• 降低税务风险：企业在税务合规方面表现良好，能够有效降低被税务机关抽查或处罚的风险。
• 享受税收优惠：信用良好的企业更容易获得政府的税收优惠政策，减少税负。
• 提升融资能力：银行等金融机构在评估借款企业时，往往会参考其纳税信用，良好的信用记录有助于企业获取融资。
• 增强市场竞争力：企业的良好形象能够吸引更多客户，提升市场份额。

二、税局的职能与企业的关系

了解税局的职能和组织架构是进行有效纳税信用管理的基础。税务局的职能分为多个层级，包括总局、省级税局、市级税局和县级税局，各级税局承担着不同的责任与任务。以下是税局职能的简要概述：

• 总局：负责全国的税收政策制定与执行，监控各地税收情况。
• 省级税局：负责省内的税收管理和政策落实，协调各地税务局的工作。
• 市级和县级税局：直接负责辖区内的税收征管工作，包括纳税人的日常管理。

企业与税局之间的关系不仅仅是纳税与监管的关系，还是一种互动的合作关系。企业应主动了解税局的运作模式，充分利用税局提供的信息与服务，建立良好的沟通渠道。

三、纳税信用管理的实施策略

要有效管理纳税信用，企业需要制定一系列实施策略。以下是一些建议：

• 建立健全内部控制机制：企业应建立完善的财务管理制度，确保税务合规，减少因管理不善导致的税务风险。
• 加强税务培训：定期对财务人员和管理层进行税务知识培训，提高他们的税务风险意识和合规能力。
• 主动与税务机关沟通：在遇到涉税问题时，企业应及时与税务机关沟通，寻求帮助和指导，避免误解和矛盾。
• 做好纳税申报与信息披露：确保按时、准确地进行纳税申报，及时更新企业信息，保持良好的信用记录。

四、企业与税局互动中的注意事项

在企业与税务机关的互动中，了解一些关键事项和流程将有助于提升沟通的效率，降低误解的可能性。

• 信息登记与报告：企业应及时进行基础信息登记，确保所有涉税信息的准确性与完整性，包括跨区域涉税事项的报告。
• 发票的领取与使用：在发票的使用过程中，企业需特别注意发票的合法性，避免因虚开发票而导致的税务风险。
• 税收优惠的申请：在享受税收优惠时，企业应了解相关政策要求，确保申请的合规性与准确性。

五、维权与救济机制

在税务管理中，企业难免会遇到不合规的要求或执法行为。此时，了解相关的维权与救济渠道尤为重要。企业应熟悉以下几个方面：

• 税务行政复议：当企业对税务机关的决定不满时，可以申请税务行政复议，维护自身的合法权益。
• 税务行政诉讼：在税务行政复议无效的情况下，企业还可以通过法律途径提起诉讼，争取合法权益。
• 信息公开与举报机制：企业可以通过信息公开渠道了解税务机关的工作，并在必要时进行投诉或举报。

六、未来税务管理的动向与应对策略

随着税务管理的日益现代化，企业需要关注未来的税务管理动向。这包括税务征管能力的提升、信息化管理的深入等趋势。企业应采取以下策略应对这些变化：

• 优化税务管理流程：企业需要不断优化内部税务管理流程，提高工作效率，降低税务风险。
• 加强信息技术的应用：利用大数据和信息技术提升税务管理的智能化水平，增强对税务风险的预测与管理能力。
• 主动适应政策变化：企业应及时关注税务政策的变化，调整经营策略，确保合规经营。

总结

纳税信用管理是企业税务管理中的重要组成部分，直接影响到企业的生存与发展。通过了解税局的职能、加强内部控制、与税务机关有效沟通、及时维权救济，企业能够在复杂的税务环境中保持良好的纳税信用，提升自身的市场竞争力。面对未来税务管理的动向，企业应积极适应变化，提升自身的税务管理能力，以更好地应对挑战与机遇。