李飞睿：税局的运行管理及沟通

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课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 合理避税

课程编号 : 32886

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适用对象

董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。

课程介绍

【课程背景】

税已成为企业最为重大的一项支出，国内税均由税局征收管理，依托管理变革和大数据等信息技术运用，企业在税局面前越来越透明，但企业老板高管和财务几乎不清楚税局日常是如何运行管理的，更难谈上遇到涉税问题找谁沟通、如何沟通，市场上也基本没有类似的课程，几近形成了一个培训盲点。本课程由为什么要了解税局的运行管理引入，全面讲解不同层级税局的职能架构、执法的依据，企业找税局和税局找企业高频重点事项的流程和注意点，结合企业涉税维权和救济，说明如何与税局沟通，最后介绍对税局新动向下企业的应对策略。本课程既可独立开课，也可作为《安全少缴税-金税四期时代，老板高管必备的正确税思维》的补充课，补齐该课程的“是什么”中税局运行管理的一环。

【课程收益】

本课程帮助缴税主体揭开税局较为神秘的面纱，与税局打交道的过程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了税局的管理运行及要求，可增进相互理解，便于相互沟通，避免出现“鸡同鸭讲”，有效的协调解决涉税问题，防范企业涉税风险，同时面对税局及其工作人员不合规要求或执法行为时，明白通过哪些渠道进行反映和救济，切实维护好自身的合法权益。

【课程特色】

课程新颖，内容完整，重点突出，身边事例，避免掉坑。

【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。

【课程时间】1天（6 小时）

【课程大纲】

引为什么要了解税局的运行管理？

一、税局的职能、架构及外部关系

1、税局职能架构

总局

省级税局

市级税局

县级税局

【互动】涉税问题沟通找税局哪个部门

2、外部关系

“条条”与“块块”的管理

税局与地方党政及其部门的关系

【互动】找党政部门能解决涉税问题么？

二、税局执法履责的依据及内控

1、法律

2、行政法规

3、规章

4、规范性文件（政策）

5、规范指引

6、管理要求

7、重要支撑——信息系统

8、内部控管——带管推催督转

【案例】好关系难跳过严系统

三、企业找税局事项

1、信息登记报告

基础信息登记报告

制度信息报告

资格登记报告

跨区域涉税事项报告

特定事项报告

停复业、解非及注销登记

——简易注销、一般注销的区别和选择

【案例】企业注销后认定偷税找股东

2、发票领取使用

【互动】受票审核的注意点

【互动】哪些情形属于虚开发票

3、税费申报缴纳

税费申报

财务会计报告及信息采集

税费缴纳及申请退抵税费

【互动】这个税能退吗

延期缴税与延期申报

4、税收优惠办理

申报享受减免

税收减免备案

税收减免核准

享受税惠建议

【案例】政策理解不准，享受优惠退回

5、税收证明开具

6、咨询投诉举报

咨询

投诉

四、税局找企业事项

1、主管税局找企业

类型界定

——非正常户管理

【案例】开具发票未申报走逃引发的问题

调查巡查

——税务行政处罚

——文书送达

【互动】税局可找实控人么？

税收核定

——农产品进项税额核定

——个人所得税核定

【互动】误解政策带来天量补税

催报催缴

——欠税管理

——不予加收滞纳金

【互动】这些情形是否加收滞纳金

——纳税担保

——税收保全

——强制执行

——行使代位权撤销权

【案例】稽查局行使代位权追缴税款案

——阻止出境

【案例】公司法代不服阻止出境诉讼案

信用管理

——信用动态监控

——纳税信用级别管理

风险管控

——总流程

——特别纳税调整

——纳税评估

【案例】纳税评估回复实例分析及应对原则

——主管税局移稽查

2、稽查找企业

稽查职能

稽查流程

【互动】两套账真的很隐蔽吗？

【案例】药品流通企业查前分析

五、维权与救济

1、总体原则

2、接收“虚开发票”的应对

【案例】公司不服稽查局认定接受虚开发票诉讼案

3、税务行政复议

【案例】逾期复议提起诉讼被驳回

4、税务行政诉讼

六、需关注的动向

1、走向“五化”

2、税务征管能力指数级提升的底层逻辑是什么？

3、怎么办？

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• 李飞睿：高效应对税务评估和稽查: 【课程背景】企业与税局打交道，最担心的就是被告知要开展纳税评估或税务稽查，为此而心神不宁，耗时耗精力不说，结果往往得支出一大笔资金，用于补税、滞纳金、罚款，甚至可能涉及刑事责任。如何降低企业风险，避免被追刑责，减少补税、滞纳金和罚款，无疑是企业老板和高管希望得到的答案。市场上类似课程往往注重于特定行业具体涉税问题如何应对，但毕竟千人千面，不同的企业出现的问题往往不同，即使同一企业不同时期的问题也常发生变化。常常是听课很振奋，课后很迷茫，税务评估和稽查的问题依然，不少人更不清楚解决问题的方法和路线。“授人以鱼不如授人以渔”，本课程另辟蹊径，结合真实案例讲解高效应对税务评估和稽查的“方法论”，让老板和高管明白时机把握及应对关键点，实现损失最小化。【课程收益】本课程既是“方法论”，通过学习，企业老板、高管和财务对税局和稽查的职责、执法流程，及应对评估和稽查的方法等形成全面全新的认识。心中有底，遇事不慌，应对有条理，损失必可控。课程也是“实战课”，所讲授的诸多典型实例，学员很容易举一反三，实践中遇到类似问题，“照葫芦画瓢”很可能就解决了难题。综合而言，学习本课程，必然会大幅减少企业因涉税风险所带来的损失。【课程特色】独特方法论，清晰的逻辑，典型的实例，全新的视角。【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。【课程时间】1天（6 小时）【课程大纲】引税务评估和稽查为什么常常找上我一、税局（稽查）的职能和架构看似本部分内容虚，没啥相关性，但正是由于企业老板高管和财务基本上不了解税局的架构和各部门职责，出了涉税问题都不知道找谁沟通，往往是瞎子摸象，错误认为找地方或部门领导打招呼可以解决问题。其实税局的总体法治水平较高，大多异议可根据本课程建议找税局对应部门沟通解决，而评估和稽查是产生涉税异议最多的环节。1、税局的职能和架构【互动】涉税问题沟通找税局哪个部门2、税局与地方党政机关的关系3、稽查局的职能4、稽查局与地方党政机关的关系5、稽查局的架构【互动】找党政部门能解决涉税问题么？二、税局（稽查）执法履责的依据不清楚税局执法履责的依据，企业如何找税局论理？沟通不在一个平台，诸多事情往往说不清，税企双方难以相互理解，甚至出现按企业自己的理解强税局所难的情形，如此你认为能应对好评估和稽查么？1、法律2、行政法规3、规章4、规范性文件5、规范和指引6、管理要求7、重要的支撑8、执法履责的内部控制【案例】好关系难跳过严系统三、税务评估和稽查的流程了解评估和稽查的流程，各环节的运行要求，方可把握准什么时候什么环节找谁进行沟通最高效。1、税务风险管控流程2、纳税评估流程3、主管税局转稽查的通常情形4、税务稽查流程5、税务稽查各环节简要介绍6、【互动】两套账真的很隐蔽吗？【案例】药品流通企业查前分析四、有效应对实现损失最小化1、评估与稽查的区别和联系2、总体应对原则3、税务评估的应对需注意的事项增值税税负异常变动分析【互动】增值税税负变动的合理情形增值税与企业所得税不一致的分析【互动】两税收入不一致的合理情形企业所得税薪金与个税扣缴不一致的分析【互动】两税薪金不一致的合理情形【案例】评估函调回复实例分析4、税务稽查的应对需注意的事项应对稽查的时机选择应对时机1——实施前【案例】甭 VS 用实例分析比较应对时机2——实施中 ——需注意的事项 ——如何应对查处偷税（含实例分析）【案例】两起偷税认定被法院撤销案例——如何应对查处骗税（含实例分析）【案例】茶叶循环出口骗税案【案例】买单配票骗税案 ——如何应对查处虚开（含实例分析）【案例】虚开棉纺织品发票案【案例】虚开劳务发票案应对时机3——审理中应对时机4——执行后 ——行政复议 ——行政诉讼接受“虚开发票”的应对 ——相关政策文件【互动】哪些情形属于虚开行为——被认定接受虚开的情形 ——稽查认定的相关政策解读 ——主管税局认定的相关政策解读 ——如何应对（基础、原则、策略、政策、建议） ——【案例】接收“虚开”申辩成功五、欲穷千里目更上一层楼1、税收与经济、企业营收、期间费用的联动分析2、税在企业面临的境遇3、更高层面的应对——最大限度降低评估和稽查的频率

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