有效提升纳税信用管理助力企业发展

纳税信用管理的必要性与实践

在现代企业运营中，税务管理不仅是合规经营的关键，更是企业财务健康的重要组成部分。随着税务政策的不断演变和信息技术的发展，纳税信用管理的重要性愈发凸显。本文将深入探讨纳税信用管理的背景、意义、实施策略以及如何在与税务机关的互动中维护企业的合法权益。

李飞睿：税局的运行管理及沟通

【课程背景】税已成为企业最为重大的一项支出，国内税均由税局征收管理，依托管理变革和大数据等信息技术运用，企业在税局面前越来越透明，但企业老板高管和财务几乎不清楚税局日常是如何运行管理的，更难谈上遇到涉税问题找谁沟通、如何沟通，市场上也基本没有类似的课程，几近形成了一个培训盲点。本课程由为什么要了解税局的运行管理引入，全面讲解不同层级税局的职能架构、执法的依据，企业找税局和税局找企业高频重点事项的流程和注意点，结合企业涉税维权和救济，说明如何与税局沟通，最后介绍对税局新动向下企业的应对策略。本课程既可独立开课，也可作为《安全少缴税-金税四期时代，老板高管必备的正确税思维》的补充课，补齐该课程的“是什么”中税局运行管理的一环。【课程收益】本课程帮助缴税主体揭开税局较为神秘的面纱，与税局打交道的过程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了税局的管理运行及要求，可增进相互理解，便于相互沟通，避免出现“鸡同鸭讲”，有效的协调解决涉税问题，防范企业涉税风险，同时面对税局及其工作人员不合规要求或执法行为时，明白通过哪些渠道进行反映和救济，切实维护好自身的合法权益。【课程特色】课程新颖，内容完整，重点突出，身边事例，避免掉坑。【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。【课程时间】1天（6 小时）【课程大纲】引  为什么要了解税局的运行管理？一、税局的职能、架构及外部关系1、税局职能架构总局省级税局市级税局县级税局【互动】涉税问题沟通找税局哪个部门2、外部关系“条条”与“块块”的管理税局与地方党政及其部门的关系【互动】找党政部门能解决涉税问题么？二、税局执法履责的依据及内控1、法律2、行政法规3、规章4、规范性文件（政策）5、规范指引6、管理要求7、重要支撑——信息系统8、内部控管——带管推催督转【案例】好关系难跳过严系统三、企业找税局事项1、信息登记报告基础信息登记报告制度信息报告资格登记报告跨区域涉税事项报告特定事项报告停复业、解非及注销登记——简易注销、一般注销的区别和选择    【案例】企业注销后认定偷税找股东2、发票领取使用【互动】受票审核的注意点【互动】哪些情形属于虚开发票3、税费申报缴纳税费申报财务会计报告及信息采集税费缴纳及申请退抵税费【互动】这个税能退吗延期缴税与延期申报4、税收优惠办理申报享受减免税收减免备案税收减免核准享受税惠建议【案例】政策理解不准，享受优惠退回5、税收证明开具6、咨询投诉举报咨询投诉举报四、税局找企业事项1、主管税局找企业类型界定——非正常户管理【案例】开具发票未申报走逃引发的问题调查巡查——税务行政处罚——文书送达【互动】税局可找实控人么？税收核定——农产品进项税额核定——个人所得税核定【互动】误解政策带来天量补税催报催缴——欠税管理——不予加收滞纳金【互动】这些情形是否加收滞纳金——纳税担保——税收保全——强制执行——行使代位权撤销权【案例】稽查局行使代位权追缴税款案——阻止出境【案例】公司法代不服阻止出境诉讼案信用管理——信用动态监控——纳税信用级别管理风险管控——总流程——特别纳税调整——纳税评估【案例】纳税评估回复实例分析及应对原则——主管税局移稽查2、稽查找企业稽查职能稽查流程【互动】两套账真的很隐蔽吗？【案例】药品流通企业查前分析五、维权与救济1、总体原则2、接收“虚开发票”的应对【案例】公司不服稽查局认定接受虚开发票诉讼案3、税务行政复议【案例】逾期复议提起诉讼被驳回4、税务行政诉讼六、需关注的动向1、走向“五化”2、税务征管能力指数级提升的底层逻辑是什么？3、怎么办？

李飞睿 培训咨询

课程背景：税务管理的新趋势

税务已成为企业最重要的支出之一。随着国内税务管理的日益严格，企业在税务局面前的透明度不断提高。许多企业的老板、高管及财务人员对税务局的日常运行和管理机制知之甚少。因此，了解税局的运作不仅能帮助企业提高税务合规性，还能为企业在遇到涉税问题时提供有效的解决方案。

本课程的设计正是为了填补这一培训盲点，通过对税局职能架构、执法依据、企业与税局的沟通流程等内容的详尽讲解，使企业在税务管理中不再感到无所适从。同时，课程还重点介绍了企业如何与税务机关进行高效沟通以及如何应对税务部门的新动向。

纳税信用管理的重要性

纳税信用管理是企业税务管理中的核心组成部分，它直接影响到企业的信用等级、融资能力以及市场信誉。良好的纳税信用不仅能帮助企业降低融资成本，还能在与税务机关的互动中获得更多的信任和支持。

• 提升企业形象：良好的纳税信用能够提升企业在市场中的形象，吸引更多的客户和合作伙伴。
• 降低税务风险：建立健全的纳税信用管理体系，有助于企业及时识别和规避潜在的税务风险。
• 获得政策支持：很多税收优惠政策的享受都与企业的纳税信用挂钩，良好的信用记录能够帮助企业更好地享受这些政策。

税局的职能与结构

税局的职能架构

税务局的职能可以大致分为以下几个层级：

• 总局：负责全国税收政策的制定和执行，制定各项税收管理规定。
• 省级税局：负责协调各地方税务局的工作，执行全国税收政策并根据地方实际情况进行调整。
• 市级税局：直接负责本市的税务管理工作，监督和指导县级税务局的工作。
• 县级税局：负责具体的税收征收和管理工作，处理地方企业的税务问题。

税局的外部关系

税务局不仅与企业有直接的互动关系，还与地方政府及其部门保持密切联系。这种“条条”与“块块”的管理模式使得税务局在执行税收政策时，需要与其他政府部门进行有效的协调与配合。

了解税局的外部关系，有助于企业在遇到涉税问题时，可以更有效地选择沟通的渠道与对象，避免不必要的误解和冲突。

税局执法的依据与内控

法律与行政法规

税务局执行税务管理的依据主要包括法律、行政法规、规章和各种规范性文件。企业在开展业务时，必须了解这些法律法规，以确保自身的经营活动不违反相关规定。

信息系统的支撑

随着信息技术的发展，税务局逐渐依赖于信息系统进行税务管理。通过数据的收集与分析，税务局能够实时监控企业的税务状况，及时发现并处理问题。这要求企业在信息报告和税务申报中，必须保持高度的准确性和及时性。

企业与税局的互动

企业找税局的事项

企业在与税局互动时，常见的事项包括信息登记、发票领取、税费申报及税收优惠申请等。了解这些流程和注意事项，有助于企业在与税务机关的互动中更加顺畅。

• 信息登记报告：企业需要按照规定，及时报告基础信息、跨区域涉税事项等。
• 发票领取与使用：企业在发票的使用过程中，需注意受票审核及虚开发票的认定，避免因不当使用发票而产生税务风险。
• 税费申报：企业必须按照税务规定，及时进行税费申报及缴纳，避免因逾期而产生滞纳金。
• 税收优惠的申请：不同的税收优惠政策有不同的申请条件，企业需准确理解并及时申请享受相关政策。

税局找企业的事项

税局在执行职能时，可能会主动找企业进行调查和检查。这包括非正常户管理、税务稽查、文书送达等。企业应当保持良好的沟通和配合，以减少因误解而导致的税务风险。

维权与救济

维护企业合法权益

在税务管理中，企业有权维护自身的合法权益。当企业遭遇不合理的税务处罚或执法行为时，应及时通过合法渠道进行维权。税务行政复议和行政诉讼是企业维护权益的重要方式，企业应了解相关流程和注意事项，以便在必要时采取有效的行动。

应对税务局的新动向

税务管理的“五化”趋势

当前，税务管理正在朝着智能化、精细化、法治化、透明化和便捷化的方向发展。企业需要及时关注这些变化，调整自身的税务管理策略，以适应新的税务环境。

例如，智能化的税务管理要求企业在数据报送和信息管理中更加规范，避免由于信息不全或不准确而引发的税务风险。同时，企业还应关注税务政策的变化，确保在合法合规的基础上享受应有的税收优惠。

总结

纳税信用管理在企业税务管理中占据着重要的地位。通过了解税局的职能、执法依据以及企业与税局的互动，企业能够在复杂的税务环境中把握主动权，有效降低税务风险。同时，企业在维护自身权益时，也应当熟悉相关的救济流程，以便在遭遇问题时能及时采取行动。总之，建立健全的纳税信用管理体系，将为企业的长远发展奠定坚实的基础。