掌握税收优惠申报技巧，轻松减轻企业负担

税收优惠申报：企业与税局的沟通之道

在当今商业环境中，税收已成为企业最重要的一项支出。合理利用税收优惠政策，不仅能有效降低企业的税负，还能提升企业的竞争力。然而，如何正确申报税收优惠，成为了许多企业面临的一大挑战。本文将结合税局的运行管理，深入探讨税收优惠申报的相关知识，帮助企业更好地应对税务问题。

李飞睿：税局的运行管理及沟通

【课程背景】税已成为企业最为重大的一项支出，国内税均由税局征收管理，依托管理变革和大数据等信息技术运用，企业在税局面前越来越透明，但企业老板高管和财务几乎不清楚税局日常是如何运行管理的，更难谈上遇到涉税问题找谁沟通、如何沟通，市场上也基本没有类似的课程，几近形成了一个培训盲点。本课程由为什么要了解税局的运行管理引入，全面讲解不同层级税局的职能架构、执法的依据，企业找税局和税局找企业高频重点事项的流程和注意点，结合企业涉税维权和救济，说明如何与税局沟通，最后介绍对税局新动向下企业的应对策略。本课程既可独立开课，也可作为《安全少缴税-金税四期时代，老板高管必备的正确税思维》的补充课，补齐该课程的“是什么”中税局运行管理的一环。【课程收益】本课程帮助缴税主体揭开税局较为神秘的面纱，与税局打交道的过程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了税局的管理运行及要求，可增进相互理解，便于相互沟通，避免出现“鸡同鸭讲”，有效的协调解决涉税问题，防范企业涉税风险，同时面对税局及其工作人员不合规要求或执法行为时，明白通过哪些渠道进行反映和救济，切实维护好自身的合法权益。【课程特色】课程新颖，内容完整，重点突出，身边事例，避免掉坑。【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。【课程时间】1天（6 小时）【课程大纲】引  为什么要了解税局的运行管理？一、税局的职能、架构及外部关系1、税局职能架构总局省级税局市级税局县级税局【互动】涉税问题沟通找税局哪个部门2、外部关系“条条”与“块块”的管理税局与地方党政及其部门的关系【互动】找党政部门能解决涉税问题么？二、税局执法履责的依据及内控1、法律2、行政法规3、规章4、规范性文件（政策）5、规范指引6、管理要求7、重要支撑——信息系统8、内部控管——带管推催督转【案例】好关系难跳过严系统三、企业找税局事项1、信息登记报告基础信息登记报告制度信息报告资格登记报告跨区域涉税事项报告特定事项报告停复业、解非及注销登记——简易注销、一般注销的区别和选择    【案例】企业注销后认定偷税找股东2、发票领取使用【互动】受票审核的注意点【互动】哪些情形属于虚开发票3、税费申报缴纳税费申报财务会计报告及信息采集税费缴纳及申请退抵税费【互动】这个税能退吗延期缴税与延期申报4、税收优惠办理申报享受减免税收减免备案税收减免核准享受税惠建议【案例】政策理解不准，享受优惠退回5、税收证明开具6、咨询投诉举报咨询投诉举报四、税局找企业事项1、主管税局找企业类型界定——非正常户管理【案例】开具发票未申报走逃引发的问题调查巡查——税务行政处罚——文书送达【互动】税局可找实控人么？税收核定——农产品进项税额核定——个人所得税核定【互动】误解政策带来天量补税催报催缴——欠税管理——不予加收滞纳金【互动】这些情形是否加收滞纳金——纳税担保——税收保全——强制执行——行使代位权撤销权【案例】稽查局行使代位权追缴税款案——阻止出境【案例】公司法代不服阻止出境诉讼案信用管理——信用动态监控——纳税信用级别管理风险管控——总流程——特别纳税调整——纳税评估【案例】纳税评估回复实例分析及应对原则——主管税局移稽查2、稽查找企业稽查职能稽查流程【互动】两套账真的很隐蔽吗？【案例】药品流通企业查前分析五、维权与救济1、总体原则2、接收“虚开发票”的应对【案例】公司不服稽查局认定接受虚开发票诉讼案3、税务行政复议【案例】逾期复议提起诉讼被驳回4、税务行政诉讼六、需关注的动向1、走向“五化”2、税务征管能力指数级提升的底层逻辑是什么？3、怎么办？

李飞睿 培训咨询

税局的职能与架构

税务机关作为国家税收的管理机构，其职能涉及税收的征收、管理和服务等多个方面。税局通常分为总局、省级税局、市级税局和县级税局，各层级税局的职能和职责各有不同。

• 总局：负责制定全国性的税收政策，指导和协调各级税局的工作。
• 省级税局：负责省内的税收管理，实施地方税收政策。
• 市级税局：具体执行税收政策，负责辖区内的税收征收和管理。
• 县级税局：负责最基层的税收工作，直接服务于纳税人。

了解税局的层级结构，有助于企业在遇到涉税问题时，能够迅速找到对应的税务部门进行沟通和处理。

税局与企业的关系

税局与企业的关系可以用“条条”与“块块”来形容。“条条”指的是税收政策法规的条款，而“块块”则是指地方税局与地方政府间的关系。了解这些关系，可以帮助企业在实际操作中，选择合适的沟通渠道。

税务执法依据

税局的执法依据包括法律、行政法规、规章、规范性文件等。这些依据为税局在执法过程中提供了法律保障。同时，信息系统的运用也使得税务管理变得更加透明和高效。

企业找税局事项的流程

企业在处理税务事务时，常常需要与税局进行沟通。以下是一些主要的事项和流程：

• 信息登记报告：企业需准确登记其基本信息，并定期向税局报告相关变更。
• 发票领取使用：企业在使用发票时，需注意受票审核，避免虚开发票的情形。
• 税费申报缴纳：企业应按时申报和缴纳税费，并了解相关退抵税政策。
• 税收优惠办理申报：企业可申请享受各类税收优惠，需准备相关材料进行备案。
• 税收证明开具：企业可向税局申请开具相关税收证明，以便于后续的业务需求。

这些事项的处理过程，需要企业内部财务部门的密切配合，以确保信息的准确性和及时性。

税收优惠申报的注意事项

税收优惠政策的复杂性和多样性，使得企业在申报过程中常常面临挑战。以下是一些需要特别关注的方面：

• 政策理解：企业需要准确理解税收优惠的相关政策，以免因理解错误而导致申报不当。
• 材料准备：申报税收优惠需要准备大量材料，企业应确保材料的完整性和真实性。
• 申报时间：各类税收优惠的申报时间各有不同，企业需提前了解并按时提交。
• 与税局沟通：在申报过程中，企业应主动与税局保持沟通，了解政策动态和申报要求。

通过合理的申报流程，企业能够有效享受税收优惠，降低税负。

税局找企业的事项

税局在管理过程中，可能会主动找企业进行调查或检查，企业需对此有一定的了解。这些事项包括：

• 非正常户管理：税局对非正常户会加强管理，企业需保持正常的税务状态。
• 税务稽查：税局可能会对企业进行稽查，企业需备齐相关资料以应对检查。
• 信用管理：税局会根据企业的纳税信用情况进行动态监控，企业需保持良好的纳税记录。

了解税局找企业的事项，能够帮助企业提前做好准备，避免因应对不当而引发的税务风险。

维权与救济

在与税局的沟通过程中，企业可能会遇到不合理的执法行为。此时，企业可以采取以下维权措施：

• 税务行政复议：针对税局的处罚决定，企业可以申请复议。
• 诉讼：如果复议结果不满意，企业可以依法提起诉讼，维护自身权益。

了解维权的程序和方式，能够帮助企业有效应对税局的不当行为，保护自身合法权益。

未来税务管理的动向

税务管理的未来走向是企业需要关注的重要领域。随着信息技术的发展，税务管理将趋向于智能化和数字化，这为企业提供了更为高效的管理手段。同时，税务征管能力的提升，也意味着企业在税务合规方面的要求将更加严格。

企业应积极应对这些变化，提升自身的税务管理能力，以确保在未来的竞争中占得先机。

结语

税收优惠申报是企业税务管理中不可或缺的一部分。通过对税局运行管理的深入了解，企业能够更有效地与税局沟通，合理利用税收优惠政策，从而实现成本的有效控制和企业的可持续发展。面对未来税务管理的变化，企业需要不断提升自身的税务管理能力，保持与税务机关的良好互动，确保在复杂的税务环境中稳步前行。