有效税务风险控制策略助企业稳健发展

税务风险控制：企业财务管理的重中之重

在当前复杂的商业环境中，企业面临着各种各样的税务风险。许多企业老板在经营过程中常常对财务状况感到困惑，尤其是面对财务报表时，时常会产生“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？”这样的疑问。这不仅影响了企业的决策，还可能导致税务合规性的问题。因此，对于企业来说，掌握税务风险控制的知识显得尤为重要。

张军：《不懂会计的“财务高手”》

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】从老板们具有共性的七个财税类困惑出发，提练出老板、非财务企业高管们需要了解、掌握的四类财税知识；了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程特色】通过讲师设问、互动和揭晓答案的方式，使学员在倾听与互动中潜移默化转换思维，掌握财务管理基本理念。本课程创造性的把基础财务、业务财务、公司战略、工作计划、全面预算管理融合在一起，快速帮助学员深入了解专业财务，获得管理财务的启发，突破管理瓶颈。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程对象】中小企业老板、公司高管（非财务）、中层管理者、重点培养的业务骨干【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策B、账目混乱引发税务风险C、股东矛盾D、老板的小辫子案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例   埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？4、管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五、成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例  失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

张军 培训咨询

税务风险的来源

税务风险主要来源于以下几个方面：

• 现金流判断失误：错误的现金流判断可能会直接影响企业的经营决策，导致资金链断裂。
• 账目混乱：如果账目不清，可能会引发税务风险，甚至导致税务稽查的发生。
• 业务流程不规范：业务问题往往是最大的财务问题，规范和完善业务流程是避免税务风险的关键。
• 财务与业务的脱节：财务支持业务，但若两者未能有效融合，企业的整体效益将受到影响。

税务风险控制的策略

为了有效控制税务风险，企业需要采取以下策略：

1. 加强财务与税务的协同

企业应当积极推动财务与税务的协同工作，确保税务筹划与企业日常经营的紧密结合。通过与财务团队的有效沟通，了解企业经营中的税务政策，从而制定出合理的税务筹划方案。比如，在增值税和企业所得税的管理中，企业可以通过合法的方式进行节税，减少不必要的税务支出。

2. 设计可视化的财务报表

企业应当设计看得懂的经营财务报表，通过清晰的数据展示，帮助管理层更好地理解企业的财务状况。利润=收入-成本-费用的公式是财务管理的基础，企业可以通过对这几个要素的深入分析，找出潜在的税务风险。

3. 建立全面预算管理体系

全面预算管理是企业实现战略目标的重要工具。企业应当制定符合自身特点的预算管理办法，确保预算的科学性和合理性。通过预算管理，企业不仅可以有效控制成本，还可以在税务筹划上做到心中有数，减少税务风险的发生。

有效的税务筹划

税务筹划是企业在合法合规的前提下，通过合理的财务安排，达到节约税款的目的。企业可以通过以下几个方面进行税务筹划：

1. 了解现行税务政策

企业应当及时了解和掌握现行的税务政策，特别是与自身经营相关的税种，以便在税务筹划时能够作出合理的决策。例如，企业可以通过合理安排销售收入的确认时间，来最大限度地利用增值税的政策优势。

2. 制定税务风险自查报告

税务风险自查是企业控制税务风险的重要手段。企业应当定期对自身的税务情况进行自查，发现潜在的税务风险，并及时整改，以确保企业的税务合规性。

3. 进行业务与税务的融合规划

企业在开展业务时，应当将税务因素纳入业务决策中，做到“业财融合”。例如，在制定营销方案时，考虑到相关的税务影响，能够帮助企业在实现业务目标的同时，减少税务负担。

掌握盈亏平衡与边际利润

盈亏平衡分析与边际利润的计算是企业财务管理的重要工具。通过掌握这些财务指标，企业可以更好地进行决策，降低税务风险。

1. 盈亏平衡点分析

盈亏平衡点是企业在一定销售量下，收入与费用相等的状态。企业可以通过计算盈亏平衡点，合理规划销售策略，确保企业在可控的风险下实现盈利。

2. 边际利润的应用

边际利润是指单位产品的销售收入减去单位产品的变动成本。企业可以利用边际利润进行日常方案决策，评估不同方案的可行性。例如，在审批一个新的营销方案时，企业可以通过边际利润的计算，判断该方案是否值得投资。

建立财务监控系统

企业应当建立完善的财务监控系统，及时收集和分析财务数据，以提高财务决策的科学性。一个有效的财务监控系统应当包括以下几个方面：

• 资金状况监控：关注企业的现金流、资金流安全，确保企业在运营中不出现资金链断裂的情况。
• 资产管理：定期对企业的资产进行评估，确保资产的合理使用与增值。
• 财务报表分析：及时提供准确的数据及数据分析，帮助管理层做出科学的决策。

全面预算管理的重要性

全面预算管理是企业经营管理的核心环节，它将企业的战略目标与日常运营有效结合。企业在进行全面预算管理时，应当注意以下几点：

1. 预测与预算的结合

企业应当在制定预算时，充分考虑市场变化与业务发展的实际情况，通过科学的预测与合理的预算相结合，确保企业的财务稳健。

2. 预算考核与绩效挂钩

预算的实施效果应当与员工的绩效考核挂钩，确保每位员工都能为企业的财务目标贡献力量。

3. 弹性预算与滚动预算

在市场环境变化较大的情况下，企业应当采用弹性预算和滚动预算的方式，及时调整预算内容，以应对不确定性带来的风险。

总结

税务风险控制是企业财务管理中的重要一环。通过加强财务与税务的协同、设计可视化的财务报表、建立全面预算管理体系、进行有效的税务筹划、掌握盈亏平衡与边际利润、建立财务监控系统，企业能够更好地控制税务风险，实现平稳运营。作为企业的掌舵人，只有掌握了这些财税知识和方法，才能更有效地掌控公司财务状况，避免将企业这条船带偏了方向。

在未来的经营中，企业应当不断学习和适应新的财税政策，灵活应用财务管理工具，以确保企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。