王子墨：审计专业培训-管理者的价值性管理课程 专业能力升级与管理思维提升

课程背景：

2016年4月16日，中国银监会下发了《商业银行内部审计指引》，银监会相关负责人表示，主要从以下几个方面对《指引》进行了修订：一是强化商业银行内部审计的独立性；二是完善内部审计组织架构；三是强化商业银行内部审计制度建设；四是明确商业银行内部审计工作流程；五是对内审活动外包加以规范；六是明确监管评估的机制安排；七是对银行集团和村镇银行提出差异化要求。

2019年审计工作会议上审计长胡泽君提出了2019年审计工作的思路、目标和任务，给审计工作做出了明确的指导意见。当前的经济下滑、市场竟争激烈，司法改革、金融改革、税法新政策一系例的经营环境改变，企业的经济活动也错乱纷呈，给审计工作带来了新的难度与挑战。商业银行的现代金融企业制度逐步健全，公司治理结构日趋完善，资产质量和经营效益不断提高，财务重组、引资上市等深化股份改革，加强商业银行的内部审计监督，创建一流公众持股银行，已经成为我国商业银行经营管理的中心问题。

为加强和规范审计监督工作，加快建立独立垂直、职责清晰、运行高效的审计监督体系，强化审计的监督、评价和指导作用，完善内部控制机制，规范经营行为，强化风险管理，根据《关于印发商业银行内部审计指引的通知》（银监发〔2016〕12号）《关于进一步强化农村中小金融机构审计监督体系建设的通知》（银监农金〔2018〕18号）和审计署《关于内部审计工作的规定》（审计署令〔2018〕第11号）及省委办公厅、省政府办公厅印发的《关于完善审计制度若干重大问题的实施意见》，完善商业银行内部审计体系与质量审计工作，及内部审计人员的建设与业务提升。

课程收益：

本课程通过对审计实务流程的讲解，让学员掌握审计工作的流程制定方法。帮助学员对审计对象的选择，提升改进学员的审计技能，掌握审计方案的编制。本课程从审计法为出发点，讲述审计原理、基础知识，审计工具与目标。帮助学员看清目标，找到方法，学习理念，掌握工具。

● 掌握商业银行内部审计职能

● 掌握商业银行审计团队建设

● 掌握商业银行内部审计责任

● 了解商业银行内部审计方法

● 了解商业银行内部审计质量存在的问题

● 了解商业银行内部审计质量控制的方法

● 掌握审计报告的意义与作用

● 掌握审计报告的价值核心点

● 掌握审计报告的三段式表达

● 掌握审计报告控制的重点

● 掌握审计报告的复核内容

● 掌握审计报告的核心三原则

● 掌握审计报告的评价方法

课程时间：2-3天，6小时/天

课程对象：中高级审计人员、财务相关人员

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲

第一讲：商业银行价值审计——风险篇

一、商业银行审计风险概述

1. 商业银行风险管理

2．商业银行审计风险

二、商业银行风险管理

1. 风险管理概念

2．风险的类别与特点

3．风险的识别与衡量

4．商业银行全面风险管理

三、商业银行风险管理体系与审计

1. 风险管理的层级与范围

2．风险管理的体系

3．风险管理与审计的关系

第二讲：商业银行内部审计——业务篇

一、商业银行内部审计指引概述

1. 商业银行内部审计的内容

2．商业银行内部审计的组织管理

3．商业银行内部审计职责

二、商业银行内部审计的范围

1. 内部审计的范围与强度

2. 内部审计的项目

3．内部审计的流程

4．内部审计的事项

三、商业银行内部审计的职责

1. 内部审计中心的职责

2. 内部审计的管理职责

3．内部审计的直接职责

4．内部审计的监管职责

四、信贷业务审计概述

1. 什么是信贷业务审计

2. 信贷业务审计的目标

3．信贷业务审计的作用

五、信贷业务审计的类别与内容

1. 信贷业务合规性审计

2. 信贷业务的质量审计

3．信贷业务责任性审计

4．信贷业务风险性审计

六、大数据审计的手段与方法

1. 大数据时代审计的现状

2.大数据时代审计的手段与方法

3. 内部控制风险的审计

第三讲：商业银行价值审计——质量篇

一、内部审计质量存在的问题

1. 内部审计的独立性不够

2．内部审计的制度体系不健全

3．内部审计人员素质参差不齐

4．内部审计过程控制不到位

二、内部审计质量控制的方法

1. 强化内部审计独立性

2．完善内部审计制度体系

3．提高内审人员综合素养

三、审计检查的有效沟通

1. 审计沟通中的情绪管理

2．审计过程的有效沟通方法

3．审计沟通的外部影响因素

四、商业银行内部审计队伍建设

1. 商业银行管理层的支持

2. 商业银行总审计师制度

第四讲：商业银行价值审计——报告篇

一、审计报告概述

1. 审计报告的意义

2. 审计报告的作用

二、审计报告的价值

1. 审计报告的审计思维模式

2. 审计报告的三段式表述

3．审计报告中的风险内容

4．审计报告的陈述方式

三、审计报告控制的重点

1. 审计报告的结构

2．审计报告的内容

3．审计报告的形式

4．审计报告的视角

5．审计报告的特性

6．审计报告的成果

四、审计报告的复核

1. 审计报告的形式复核

2．审计报告的内容复核

五、审计报告的核心三原则

1. 审计报告关注共性问题

2．审计报告要给出解决方案

3．审计报告的核心措辞方式

六、审计报告的价值性表述

1. 审计报告关键性表达

2．审计报告避免的十项错误