王子墨：管理技能培训-管理者的价值性管理课程 管理能力提升与财务管理思维提升

中央企业内部审计——风险合规下的审计实务

课程背景：

2023年伊始中国的经济环境已走出疫情的影响，在二十大报告中已明确提出新的时间经济环境与发展方向。经济虽提出了新的目标与方向，但疫情的遗留影响还是依然存在，那么企业的管理者如何根据经营环境调整企业管理战略与经营策略呢？

而对于企业的管理者更是要在风险的防范与控制上，能够有所建树的防范风险并拿出进行之有效的控制方法。但多数的企业对于风险的管理，还是停留在风险认识的初期，不能对风险很好的识别与衡量，更不要说积极的应对策略。随着经济发展化、贸易全球化、金融一体化，企业生存的环境处在一个新转折点，科技的发展、市场的波动、社会人力结构的改变都对企业的生存产生了危机，而企业的管理者是否能够很的识别与防范。

企业是要生存下去的，但企业需要在当下的危机中做出积极的应变，在管理中寻求改变、在危机是寻求机会、在风险中找到出路！我们必须分析现状，重启系统，管理者必须面对风险重新来过并顺应发展趋势！

课程目标：

根据当前新环境下企业经营目标难以实现，部分企业的经营环境产生了巨变，企业面临的风险和问题已到紧急关头，课程包含市场危机、战略危机、资金危机、获利危机、经营危机等风险范围内容，设计了风险识别、衡量风险、内部控制、内控工具等四大知识模块，由风险到管理、由防范到控制、由被动到主动的价值型管理。

1. 风险识别！解决工作中对风险的识别与认识

2. 衡量风险！解决对风险的可控性与经营目标的实现

3. 内部控制！建立全面风险防范的机制与体系及责任担当

4. 内部工具！解决面对风险无措的现状实现风险可控

课程对象：

● 企业投资者股东、CEO管理者

● 财务总监、战略总监、风控总监、审计总监及相关高级管理者

● 企业内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

课程时间：1-2天，6小时/天

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲：

第一讲：合规内部审计——风险篇

案例导入：风险管理的重要性与必要性

一、什么是全面风险管理？

1. 风险与全面风险管理概述

2. 风险的来源与特点

3. 风险的识别与衡量

二、风险的识别与评估

1．风险的识别与应对

2．风险识别的方法和技术

3．风险的分析与衡量

4．风险应对的方案与策略

三、全面风险的管理

1．全面风险管理的原则

2．全面风险管理的要素

3．全面风险管理的工具与框架

4．全面风险管理的体系

课堂互动：

1、通过案例识别风险、衡量风险、给出策略

2、通过案例学习风险管理方法

解决问题：

1、风险风险信息收集、风险评估、风险措施选择

2、风险预警机制建立、日常风险防范方法

第二讲：合规内部审计——控制篇

一、企业内部控制的体系建设

1. 公司层面的内部控制

2. 业务流层层面的内部控制

3．基于IT信息系统管理的内部控制

二、企业内部控制的活动

1. 内部控制的实质

2．内部控制的逻辑

3．内部控制的手段

4．内部监督的内容

三、内部有效性的成本控制审计

1．业务流程基本内容

1）业务活动控制的基本思路

2）业务活动流程设计

3）关键控制的判断和设置

2．业务流程的相关人

  1）业务流程的制定人

  2）业务流程的执行人

  3）业务流程的监督人

  4）业务流程的责任人

3．业务流程的规范管理

课堂互动：通过案例讨论学习内部控制体系内容与方法

解决问题：搭建风控体系、体系都需要包括哪些内容、内部控制有效性的重点核心、内控有效性审计的重点。

第三讲：合规内部审计——合规篇

一、中央企业合规管理概述

1. 政策文件背景与管理内容

2．合规化管理的范围与内容

3．合规管理的相关法律与制度

二、合规管理的审计重点内容

1. 合规管理的重点控制领域

2．合规管理的重要控制环节

3．合规管理的核心控制人员

4．合规管理对海外投资的管理

三、中央企业经济责任审计

1. 经济责任审计相关的文件

2. 经济责任审计的主要内容

课堂互动：通过案例讨论学习中央企业合规管理的内容

解决问题：合规管理的由来与内容，什么是合规管理，合规审计从哪里入手

第四讲：合规内部审计——业务篇

一、经济责任审计的主要内容

1. 经济决策审计

2．经济指标完成情况审计

3．改造职责管理情况审计

4．经济监督责任审计

5．廉洁自律情况审计

二、经济责任审计的方法

1. 重点目标穿行测试法

2．经济指标差异分析

3．资产安全核实法

4．内部控制制度复核法

5．外部数据分析调查法

三、国有企业内部控制的其他审计业务

1. 内部舞弊与舞弊风险调查审计

2. 廉政风险与职业舞弊风险审计

3. 企业资产安全风险控制审计

4. 企业投资与股权风险审计

5. 信息传递管理的意义与重要性

6．企业信息系统管理风险审计

课堂互动：通过具体的实务案例与实操，掌握内部控制的原理与方法

解决问题：解决国有企业内部风险控制应把握的风险点：廉政风险、资金安全风险、股权转让风险、重大投资决策风险、信息系统管理风险和资产管理风险的审计方法与管理内容，国有资产的审计内容与管理方法，新时期的信息风险管控方法与审计方式。