林一斌：用工成本管控视角下的社保与绩效管理

授课背景：

企业的招工成本和用工成本都在增长，市场竞争异常激烈，企业可以开展哪些工作进行人工成本的管控从而提升效率，是企业持续关注的热点。如何通过“企业用工模式重塑”降低企业用工成本？如何通过“加强绩效管理”提升组织效率？

面对企业用工模式重塑所带来的：用工关系、财务处理、个税缴纳、社保、公积金、福利等相关问题又该如何处理？企业用工过程中，如何把最新的财税政策用足，有效规避稽查风险？面对员工懒散的“摸鱼”状态，如何基于用工成本管控思路，进行效能化的薪酬、绩效设计？

本课程，老师将基于十多年的一线工作经验，结合大量案例给予明确的答案。

课程收益：

（一）2022年度社会保险缴纳政策解读及趋势分析；

（二）国家社保入税政策解读及对企业的影响;

（三）个税新政回顾及解读分析；

（四）社保合规下的人力成本优化;

（五）个税新政下的薪酬、绩效设计;

（六）个人所得税概念详解及纳税筹划;

（七）个人所得税征缴及纳税申报实务;

（八）综合所得的汇算清缴实务。

课程对象：公司高层管理人员、财务经理、税务经理、人力资源经理及全体员工。

课程时长：1天，6小时/天

授课方式：讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

第一讲：最新财税政策、金税四期及大数据管税对用工成本的影响

一、影响用工的最新财税政策传递及运用技巧

1、对小规模纳税人阶段性免征增值税优惠

2、小型微利企业税收优惠100万元-300万元再减半征收企业所得税

3、个人所得税专项附加扣除优惠政策

实操案例：一项改革，公司如何用好政策，增加15%的利润

实操案例：传统制造企业，运用新模式，节税近40%

实操案例：建安企业是如何通过用工模式重构，降低风险，有效节税

二、金税四期下个税稽查带来的用工变化及应对策略

1、金税四期将带来哪些变化？

2、哪些企业会被重点关注？又有哪些行为会被稽查？

3、金税四期对个税的稽查，对用工的影响有哪些？

4、企业该如何应对才能在金四时代规避用工个税风险？

案例分析：公转私、私转公、私转私的正确处理方式

案例实操：管理好公司账户、个人银行卡的要做的四件事

案例实操：老板、高收入群体从公司拿钱的安全省税的三种方法

第二讲：企业用工模式重塑中的社保、个税等问题解析

一、从为我所有到为我所用

1. 评价用工成本的三项核心指标
2. 从“为我所有”到“为我所用”
3. 斜杠青年与平台是承包、经营合作关系

举例：金税四期下，企业使用灵活用工平台的稽查重点及风险规避

具体建议：如何把企业用工模式进行有效重构？

二、不同用工形式社保、个税筹划

1、创新：通过用工模式创新将工资成本进行优化

2、有没有算过一名正式职工的成本？

3、全日制用工与非全日制用工的区别

举例：《社会保险法》关于非全日制用工规范

举例：《劳动合同法》关于非全日制用工规范

具体建议：如何将非全日制用工来管控单位用工成本？

4、新税法下”劳务“的开票成本，如何预缴和汇算清缴

5、经营所得税目包含内容及计税方法

举例：诺基亚总分公司购买货物在三流一致问题上的处理

具体建议：如何通过经营所得降低高管个人、员工团队的用工成本？

6、“劳务派遣”与“劳务外包”选哪个？

7、成本费用解决方案的外包模式

举例：网络公司如何解决网红高收入问题，发工资还是开票？

具体建议：如何用好劳务派遣与劳务外包？

8、用工成本优化：专业核心人员+外包人员+临时及兼职人员

9、居于法律、财务、税务三个角度看用工问题

10、全日制、非全日制、劳务派遣、外包、实习生、退休返聘、承包承揽等多种形式用工组合来优化用工成本

具体建议：如何通过不同用工形式组合优化用工成本

第三讲：用工成本管控与绩效管理

一、企业薪酬绩效的效能化管理

1、人均薪酬成本、人工费比率和人工成本比率

2、薪酬、福利设计中的税务与社保成本考量

3、人力资源管理体系的成本：

构建成本、引进成本、培训成本、评价成本、保持成本、遣散成本等

1. 从人力成本会计角度而言的成本：

直接成本与间接成本；无效成本、低效成本与有效成本

5、财务视角，人力资源成本控制的切入点

二、绩效管理的实用方法

1、MBO

2、KPI

3、OKR

4、BSC

三、基于用工成本管控，效能化的绩效管理设计的具体步骤

1、前期绩效准备

2、指标体系设计

3、运作体系设计

4、结果反馈设计

5、绩效管理制度

结束答疑