温洁：金税四期背景下物业企业税收筹划、纳税风险管理与税务稽查应对

课程背景：
在金税四期背景下，物业服务公司作为提供专业物业管理、维护和服务的企业，面临税务管理数字化、智能化的新挑战。金税四期通过“互联网+税务”和大数据技术，增强了税务监管的透明度和效率，对物业服务公司的税务合规性提出了更高要求。物业服务公司需适应税务监管的新趋势，优化税务筹划，强化纳税风险管理，并有效应对税务稽查。
物业服务公司在提供服务过程中，税务申报、缴纳和筹划对公司的财务状况和经营效率至关重要。金税四期的实施使得税务风险更易被识别，因此，公司需建立有效的风险管理机制，避免潜在的税务处罚和信誉损失。同时，税务稽查的频率和深度增加，公司需要了解稽查重点，制定应对策略。此外，合理的税收筹划可以帮助公司合法降低税负，提高资金使用效率，但在严格监管下，筹划的合法性和合规性尤为重要。
税务风险预警指标越来越多，如何提早防范被大数据预警？
自动算税、自动申报已经开始，企业合规之路还远吗？
物业涉及多种服务：物业管理费、停车费、广告费、水电费、房屋租赁、采暖服务等。如何适用不同的增值税处理？节税的关键点在哪里？跨年度收入的费用，增值税和企业所得税该何时确认收入？
物业相关业务的增值税进项抵扣风险在哪里？
物业行业的兼营、混合销售如何区分？合同如何签？发票如何开？
物业行业的增值税简易计税、一般计税，如何选择节税最大化？
减免物业费，有无视同申报？
房产税，是从租还是从价缴纳？无租期和免租期的房产税处理有何不同？
发票风险越来越大，如何避免收到异常凭证、虚开发票？
企业应如何将税收优惠政策与业务相结合，实现合法节税？

本次课程结合最新税务检查案例，带领财务人员精确把握风险“新坐标”，对税务机关突出关注的重大事项、高风险及企业日常核算中疑难、热点问题进行“穿透式”讲解，全方位降低企业税务风险，为企业涉税处理合规保驾护航。

课程收益：
1、知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向及检查重点方向
2、以案说税——探寻大数据下企业各实体税种涉税风险自查与合规管控
3、风险规避——全面掌握正确应对金税四期的智慧税务预警，规避风险
4、政策节税——用足税收优惠政策，应享尽享税收优惠，实现合法节税

课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
课程方式：讲师讲授+案例分析+情景模拟

课程大纲

第一讲：数字化监管下企业税收管理观念的转变
一、智慧税务的核心——“数据控税”
1. 2024年税务稽查重点业务及行业
2. 数据共享+数据比对（实现新一户式画像）
3. 资金控税是真是假
讨论：税务系统会穿透银行系统，实现对纳税人资金的实时监管吗？
二、数电发票和金税四期的关系
——数电发票是推动金税四期管税的一大抓手
1. 数据透明化
2. 推动税务后台“自动记账、自动算税”，何时实现？
案例：全国首例虚开数电发票被抓
3. 数电发票和企业业务之间互相印证
案例：数电发票的强大之处不在于实操便捷，而在于穿透业务直达税收核心！

第二讲：实体法——企业大税种税务重点风险排查与合规管控
一、增值税风险排查与合规管控
1. 直接收款、预收、赊销、分期等不同收款模式下，增值税的缴款时间
2. 物业管理公司常见的增值税问题，如物业费用、租赁服务的税务处理。
案例：从底层逻辑上全面梳理不同纳税义务发生时间
3. 违约金开票or不开票的核心逻辑
案例：退货？还是隐匿收入——4000吨硅锰合金寻踪记！
预警指标分析：企业开具发票收入大于所得税收入
二、个人所得税风险排查与合规管控
1.支付个人劳务费，什么情况下企业承担扣缴义务？
预警指标：企业接受个人开具的发票收入大于个税扣缴基数
三、企业所得税风险排查与合规管控
1. 税务机关检查发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
案例：暂估未取得发票被定偷税
2. 历史虚开发票引发的风险，会被无限期追征吗？
案例：虚开抵扣税款，稽查局为什么不追征？
3. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
案例：虚列2亿咨询费，看如何核定征收补缴企业所得税？
预警指标分析：企业成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
四、房产税风险排查与合规管控
1. 房产税的从租和从价计征如何确定？
2. 房产税的免租期和无租期，房产税该怎么核算节税最优？
3. 房产税的纳税范围，哪些情况不需要缴纳房产税？
五、发票风险排查与合规管控
1. 异常凭证与虚开发票界限把控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
案例：远大生水异常凭证，如何自救成功，异常变正常？
2. 虚开发票的不同性质界定及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
讨论：《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
3. 税法虚开与刑法虚开界限把控
案例：一审、二审认定虚开专票罪，最高院再审逆风翻盘，当庭无罪释放！

第三讲：税收筹划方法要点运用
1. 物业简易征收优惠政策运用
2. 物业增值税加计抵减优惠政策
3. 递延纳税义务发生时间
4. 掌握无票列支的合理情形
5. 资产损失的合理税前扣除

课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）