让一部分企业先学到真知识！
让一部分企业先学到真知识！
课程背景：
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在“互联网+税务”和“涉税信息大数据”税收征管形式下，全面上线“金税四期”，数电发票试点全面推开，这代表智慧税务征管时代已经到来。金税四期编织的“天网”缜密和高效，将更加精准地锁定重点稽查方向与风险问题。针对重点领域、重点环节、重点行业、高净值人群，精准实施税务监管，打击涉税违法行为，维护社会公平正义。
金税四期的核心功能有哪些？金税四期将如何洞察、穿透企业涉税问题？企业又该如何做好各项税种税务合规，实现业务和税务融合，从源头上防止税务稽查？
本次课程结合最新稽查案例，带领财务人员精确把握风险“新坐标”，对税务稽查机关突出关注的重大事项、高风险及企业日常核算中疑难、热点问题进行“穿透式”讲解，全方位降低企业稽查风险，为企业涉税处理合规保驾护航。
课程收益：
1、知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向，做到有的放矢
2、以案说税——探寻大数据下企业各实体税种涉税风险自查与合规管控
3、重中之重——虚开发票之核心要点把控及纳税人、财务人员自保指南
4、风险规避——全面掌握正确应对金税四期的智慧税务稽查，规避风险
课程时间：0.5天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
课程方式：讲师讲授+案例分析+情景模拟+小组讨论
课程大纲
导引：金税四期是否已全面上线？你想过还有五期、六期吗？
第一讲：数字化监管下企业税收管理观念的转变
一、智慧税务的核心——“数据控税”
1. 金税四期核心功能与税务稽查应对思路
2. 2024年税务稽查重点业务及行业
3. 数据共享+数据比对（实现新一户式画像）
4. 税款、滞纳金和罚款能否无限期追征，税收安全期是否存在？
5. 数电发票和企业业务之间互相印证
第二讲：各税种稽查重点风险排查与合规管控
一、增值税风险排查与合规管控
1. 混合销售、兼营销售行为处理不当引发的的税务稽查风险
案例：仓储业务+交通运输，是兼营还是混合销售？看企业怎么被税筹带入沟里！
2. 违约金开票or不开票的核心逻辑
预警指标分析：企业开具发票收入大于所得税收入
3. 国际货物运输（代理）优惠政策涉税风险及预警指标
二、个人所得税风险排查与合规管控
1.支付个人劳务费，什么情况下企业承担扣缴义务？
预警指标：企业接受个人开具的发票收入大于个税扣缴基数
三、企业所得税风险排查与合规管控
1. 税务机关检查发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
案例：暂估未取得发票被定偷税
2. 历史虚开发票引发的风险，会被无限期追征吗？
案例：虚开抵扣税款，稽查局为什么不追征？
3. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
案例：虚列2亿咨询费，看如何核定征收补缴企业所得税？
预警指标分析：企业成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
4. 坏账损失三大核心扣除要点把控
1）满足税法确认损失条件
2）会计上进行确认账务处理
3）汇算清缴做数据申报
案例：学员咨询案例，全面梳理坏账损失扣除的条件
讨论：总局放言：未来要实现自动算税、自动申报，有无实现的可能性？
5. 印花税稽查重点及合规管控
案例：学员咨询案例：交了多年的冤枉印花税
预警指标：印花税计税依据与增值税计税依据差异过大
6. 虚开发票的不同性质界定及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
讨论：《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
7. 税法虚开与刑法虚开界限把控
案例：一审、二审认定虚开专票罪，最高院再审逆风翻盘，当庭无罪释放！（国企）
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
温洁