提升采购管理合规性的关键策略与实践

采购管理合规：提升内审人员能力的重要组成部分

在当今瞬息万变的商业环境中，采购管理的合规性对于企业的可持续发展至关重要。随着市场竞争的加剧和法规的不断更新，企业在采购过程中面临的合规风险也日益增加。为了有效应对这些挑战，内部审计人员需要具备高效的审计思维体系和扎实的专业能力，以确保采购管理的合规性，从而提高企业的整体绩效和价值。

王悦：《升级思维体系 练就火眼金睛 高效发现问题》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双赢！【课程收益】了解审计人员工作成效不高的原因掌握如何构建高效审计思维体系掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质掌握重要业务循环的风险特点理解开展数智化审计工作的重要性【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、内审人员之惑：1、为什么发现不了或者错过有价值的问题？2、工作成果不显著的根本原因究竟是什么？二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系1、对被审计对象的多维立体化诊断（1）行业特点：个性化的行业风险特征是什么？附案例讲解，定期更新（2）发展阶段：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？附案例讲解，定期更新（3）组织架构：组织缺陷的风险意味着什么？附案例讲解，定期更新（4）业绩考核：拽着自己的头发能够离开地面？附案例讲解，定期更新（5）信息系统：系统彼此割裂还是相互穿透？附案例讲解，定期更新（6）控制环境：如何顺应变化设计控制环境？附案例讲解，定期更新2、以不变应万变：“三板斧”的解读3、实战案例：“三板斧”如何深挖线索三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质1、关于内部审计：如何理解不同的声音？2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力案例精讲3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式案例精讲4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准案例精讲四、能力提升之“术”1、采购管理：我的地盘我做主？——合规当先案例精讲2、销售管理：花式营销乱人眼？——读懂政策案例精讲3、存货管理：品类繁多无头绪？——辨明去向案例精讲4、资金管理：人人都想分杯羹？——重在监督案例精讲5、财务管理：涂脂抹粉显太平？——全面体检案例精讲五、能力提升之“器”1、数智化审计的重要性2、数智化审计的逻辑3、数智化审计体系的搭建入门

王悦 培训咨询

理解采购管理合规的重要性

采购管理合规不仅关乎企业的合法性和合规性，还直接影响到企业的声誉和市场竞争力。合规的采购管理能够有效降低法律风险，提升供应链的稳定性，增强客户的信任感。此外，合规性还帮助企业在资源配置和成本控制上实现更高的效率。

• 法律风险控制：不合规的采购行为可能导致法律诉讼和罚款，严重时甚至可能影响企业的生存。
• 成本控制：有效的合规管理可以减少不必要的支出，确保企业资金的合理使用。
• 提升声誉：合规的采购管理展现了企业的诚信和社会责任，有助于提升品牌形象。

内审人员在采购管理合规中的角色

内部审计人员在采购管理合规中扮演着至关重要的角色。他们不仅需要监控采购流程，确保其符合相关法规和政策，还需通过深入分析和审计，发现潜在的风险并提出改进建议。

• 流程监控：定期审查采购流程，确保其符合公司政策和法律法规。
• 风险评估：识别采购环节中的潜在风险，评估其对企业的影响。
• 改进建议：为采购部门提供切实可行的改进建议，提升采购管理的合规性和效率。

提升内审人员能力的路径

为了有效开展采购管理合规的内部审计工作，内审人员需要提升自身的专业能力，包括审计思维、风险识别和管理能力等。这些能力的提升不仅能帮助审计人员更好地发现问题，还能为企业提供更具价值的审计服务。

构建高效的审计思维体系

高效的审计思维体系是内审人员提升能力的基础。通过对被审计对象的多维立体化诊断，审计人员能够更深入地理解采购管理的复杂性，从而发现潜在的问题和风险。

• 行业特点：了解不同行业的采购风险特征，结合行业案例进行分析，定期更新审计标准。
• 发展阶段：不同发展阶段的企业在采购管理中可能面临不同的风险，审计人员需要掌握这些风险的特征。
• 组织架构：分析企业组织架构对采购流程的影响，识别潜在的组织缺陷及其风险。
• 业绩考核：通过合理的业绩考核机制，确保采购部门的合规性和效率。
• 信息系统：评估信息系统的集成程度，确保数据的准确性和实时性，为决策提供可靠支持。
• 控制环境：设计有效的控制环境以应对变化，确保采购流程的合规性。

掌握高效审计人员应具备的能力素质

高效的审计人员需要具备多种能力素质，以应对复杂的采购管理合规挑战。这些能力不仅包括技术能力，还包括沟通能力、分析能力和判断能力等。

• 理解不同的声音：审计人员需要具备开放的心态，理解并考虑各方的观点，以确保审计结论的客观性。
• 五力模型：掌握高效能审计人员必备的五种能力，包括分析能力、沟通能力、判断能力、执行能力和创新能力。
• 多元思维：培养多元思维方式，结合不同的视角和思维方式来分析问题，提升发现问题的能力。
• 价值判断：建立有效的价值判断标准，帮助审计人员在复杂的环境中做出合理的判断。

采购管理合规的实战应用

在实际的审计工作中，采购管理的合规性需要结合具体案例进行分析和应用。通过实际案例的学习，审计人员可以更好地理解采购管理中的合规风险和控制措施。

案例分析：采购管理的合规性问题

在某企业的采购管理中，审计人员发现采购合同的签署流程不够严谨，部分合同缺乏必要的审批流程，导致合规风险加大。通过深入分析，审计人员提出以下改进建议：

• 建立完善的审批流程：确保所有采购合同在签署前经过必要的审核和审批，避免随意签署的情况。
• 加强合同管理：通过信息化系统对合同进行集中管理，确保合同的可追溯性和透明性。
• 定期审计合同执行情况：定期对合同执行情况进行审计，确保合同条款的履行和合规性。

数智化审计的必要性

随着信息技术的发展，数智化审计逐渐成为提升审计效率和效果的重要手段。通过数智化工具，审计人员能够更快速地处理和分析数据，提高发现问题的效率。

数智化审计的逻辑与体系

数智化审计的核心在于通过数据和智能工具来提升审计的科学性和准确性。审计人员可以利用数据分析工具，对采购管理中的数据进行深入挖掘，寻找潜在的合规风险。

• 数据驱动决策：通过数据分析支持审计决策，提升审计的针对性和有效性。
• 智能化工具：利用智能化工具自动化审计流程，提高工作效率，减少人工干预。
• 实时监控：建立实时监控机制，快速响应采购管理中的合规风险。

总结

采购管理的合规性是企业内部审计工作的一个重要组成部分。提升内审人员的专业能力和审计思维，不仅有助于发现和控制采购管理中的合规风险，还能为企业创造更大的价值。在快速发展的商业环境中，内审人员需要借助数智化审计工具，提升自身的审计效率和效果，以适应时代的变化和企业的发展需求。