提升采购管理合规性的有效策略与实践解析

采购管理合规：内部审计新思维的必要性

在现代企业的经营管理中，采购管理的合规性越来越受到重视。随之而来的内部审计工作也面临着新的挑战和机遇。许多内审人员在实际工作中，常常会遇到诸多难题，例如难以发现有价值的问题，或发现问题却无法挖掘背后的重大风险。这些问题的根源，往往是由于审计人员缺乏对企业经营管理逻辑的深刻理解，未能建立系统性的审计思维体系。因此，提升审计人员的能力，尤其是在采购管理合规方面，显得尤为重要。

王悦：《升级思维体系 练就火眼金睛 高效发现问题》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双赢！【课程收益】了解审计人员工作成效不高的原因掌握如何构建高效审计思维体系掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质掌握重要业务循环的风险特点理解开展数智化审计工作的重要性【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、内审人员之惑：1、为什么发现不了或者错过有价值的问题？2、工作成果不显著的根本原因究竟是什么？二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系1、对被审计对象的多维立体化诊断（1）行业特点：个性化的行业风险特征是什么？附案例讲解，定期更新（2）发展阶段：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？附案例讲解，定期更新（3）组织架构：组织缺陷的风险意味着什么？附案例讲解，定期更新（4）业绩考核：拽着自己的头发能够离开地面？附案例讲解，定期更新（5）信息系统：系统彼此割裂还是相互穿透？附案例讲解，定期更新（6）控制环境：如何顺应变化设计控制环境？附案例讲解，定期更新2、以不变应万变：“三板斧”的解读3、实战案例：“三板斧”如何深挖线索三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质1、关于内部审计：如何理解不同的声音？2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力案例精讲3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式案例精讲4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准案例精讲四、能力提升之“术”1、采购管理：我的地盘我做主？——合规当先案例精讲2、销售管理：花式营销乱人眼？——读懂政策案例精讲3、存货管理：品类繁多无头绪？——辨明去向案例精讲4、资金管理：人人都想分杯羹？——重在监督案例精讲5、财务管理：涂脂抹粉显太平？——全面体检案例精讲五、能力提升之“器”1、数智化审计的重要性2、数智化审计的逻辑3、数智化审计体系的搭建入门

王悦 培训咨询

内审人员的困惑与挑战

内部审计人员通常来自财务审计背景，他们在财务核算领域拥有扎实的基础，但在企业的具体经营管理中，常常缺乏必要的知识和技能。这使得他们在审计工作中，无法有效识别和评估采购环节的合规风险，导致工作成果不显著，甚至出现审计失败的风险。在此背景下，审计人员需要升级思维体系，学会如何高效发现问题，以便为企业创造更大的价值。

采购管理中的合规性要求

采购管理的合规性主要体现在以下几个方面：

• 法律法规遵循：企业在采购过程中必须遵守国家和地方的法律法规，包括反垄断法、招标投标法等。
• 内部规章制度：公司应制定相关内部政策，确保采购流程的透明和公正。
• 合同管理：采购合同的签署和履行必须符合合规要求，保障企业的权益。
• 供应商管理：对供应商的选择和管理应具备合理的评估标准，确保其资质和信誉。

构建高效的审计思维体系

为了提升内部审计的有效性，审计人员需要构建一个高效的审计思维体系。在这个体系中，多维立体化的诊断方法显得尤为重要。审计人员需要关注以下几个方面：

• 行业特点：每个行业都有其特定的风险特征，审计人员需要定期更新相关知识，以应对行业变化。
• 发展阶段：不同的发展阶段可能存在不同的风险，审计人员需具备敏锐的洞察力，及时识别潜在问题。
• 组织架构：审计人员需要关注企业的组织缺陷，这可能隐藏着重大风险。
• 业绩考核：审计人员应分析业绩考核的合理性，避免因不合理的考核导致的合规风险。
• 信息系统：现代企业信息系统的相互连接性至关重要，审计人员需关注系统间的整合与数据共享。
• 控制环境：审计人员应设计合适的控制环境，以适应不断变化的外部环境。

审计人员需要具备的能力素质

高效的审计人员需要具备多方面的能力素质。这些能力不仅包括技术层面的知识，更涉及到思维方式和价值判断。

• 理解不同声音：审计人员需具备开放的心态，能够理解和接纳不同的观点和意见。
• 五力模型：高效能审计人员应具备分析能力、沟通能力、判断能力、执行能力和学习能力。
• 多元思维：面对复杂的审计环境，审计人员需要具备多元思维，以便从不同的角度分析问题。
• 价值判断：审计人员应具备清晰的价值判断标准，以作出合理的审计结论。

采购管理中的合规审计

在采购管理中，合规性审计是一项重要的任务。审计人员需要关注以下几个方面：

• 合规政策的制定与实施：企业应制定明确的采购合规政策，并确保所有相关人员理解并遵循这些政策。
• 采购合同的审查：审计人员需对采购合同进行全面审查，以确保其合法合规。
• 供应商的合规性审核：对供应商进行合规性审核，以确保其满足企业的采购要求和标准。
• 采购流程的透明性：保持采购流程的透明性，有助于降低合规风险。

数智化审计的重要性

随着信息技术的发展，数智化审计逐渐成为内部审计的重要方向。通过数据分析和人工智能技术，审计人员能够更高效地发现问题和风险，提升审计工作的精准度和有效性。数智化审计的优势包括：

• 实时数据分析：能够快速识别异常交易和潜在风险。
• 预测能力：通过历史数据的分析，提前预测可能出现的合规风险。
• 提升工作效率：自动化的审计流程能够显著减少人工工作量。
• 增强决策支持：提供数据支持，帮助管理层作出更明智的决策。

结论

采购管理的合规性不仅关乎企业的运营效率，更影响到企业的声誉和可持续发展。通过构建高效的审计思维体系，提升内审人员的能力素质，运用数智化审计手段，内部审计能够更有效地识别和应对采购管理中的合规风险。这不仅能够提升审计工作的有效性，也为企业创造更大的价值。因此，企业应重视内部审计的专业培训与发展，以适应快速变化的商业环境。