有效的风险揭示方法助力企业稳健发展

风险揭示方法：提升审计报告质量的关键

在当今快速发展的商业环境中，企业的内部审计工作面临着前所未有的挑战。审计报告不仅是审计工作成果的直接反映，更是审计人员与企业高层沟通的重要桥梁。因此，审计报告的质量直接影响到企业的决策和运营。然而，许多内审人员由于对审计报告重要性的认识不足，或者缺乏必要的技能，导致报告质量不高，甚至出现重大失误。这种情况的出现，不仅影响了审计工作的效果，甚至可能对审计部门的生存构成威胁。

王悦：审计报告重千钧 沟通到位抵万金

【课程背景】审计报告是审计工作成果的直接反应，更是审计人员和公司高层领导对话的桥梁，因此，审计报告的质量直接关系到审计工作的成败！但是在实际工作中，很多内审人员由于能力不足，亦或是对审计报告的重要性认识不足，导致审计报告质量不高，甚至出现重大失误，最终导致审计工作不受公司领导重视，甚至是对审计部门的生存构成威胁。当下，企业业务发展变化的速度越来越快，内部审计工作面临的审计场景也越来越复杂，因此那种“一招鲜吃遍天”的想法会适得其反。想要写出一份高质量审计报告，需要拥有系统性的思维方式以应对不断变化的商业场景和各式各样的报告受众群体。同时，好的审计报告不是自卖自夸，而是能够为被审计对象所接受、其提出的问题和意见能引发他们深度思考并最终整改落实。本课程的目的旨在帮助学员掌握写好审计报告的“六要素”，并掌握在后续沟通中的技巧和策略，最终让审计报告帮助企业发挥出最大的价值！【课程收益】了解审计报告写不好的八大原因深刻理解审计报告的重要性掌握写好审计报告的“六要素”了解审计报告沟通的重要性掌握审计沟通的技巧和策略【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】3小时（半天）【课程大纲】一、审计报告不受待见的八大原因1、不了解报告受众2、报告内容空洞3、报告重点不突出4、没有揭示重大风险5、主观色彩浓重6、报告用词晦涩难懂7、问题描述缺乏定量标准8、报告缺乏解决方案二、深刻理解审计报告的价值三、优秀审计报告的“六要素”1、要素一：思维体系（1）知己知彼：了解报告受众（2）锚定方向：确定报告目标（3）量体裁衣：确定报告类型（4）内外有别：证据资料来源（5）方法得当：报告工具方法2、要素二：框架结构3、要素三：逻辑解析4、要素四：观点提炼5、要素五：报告呈现6、要素六：审计建议四、案例精讲：“六要素”分析1、案例一：巧抓战机 破解僵局——审计报告画龙点睛2、案例二：精打细磨 石破惊天——审计报告指点迷津五、审计报告沟通1、从一个案例说起：一个审计沟通事故背后的教训2、沟通之前：必须要知道的三件事（1）不犯颠覆性错误：审计部门在企业的地位如何？（2）什么该说什么不该说：问题？结论？建议？（3）未证实的结论不能说：审计部门的生命线3、沟通的本质：赢得信任（1）信任度公式（2）业务能力、思维能力、心理能力4、沟通的底线：真话不全说、假话绝不说5、了解你的报告沟通对象（1）“上山虎”：重在建设性意见（2）“下山虎”：重在以诚相待（3）“笑面虎”：重在证据闭环（4）“纸老虎”：重在打好组合拳6、审计报告沟通策略（1）统筹规划，通盘考虑（2）营造环境，拉近距离（3）文明沟通，表达得当（4）分歧严重，桌下沟通

王悦 培训咨询

审计报告不受重视的原因

为了有效地揭示风险，首先必须了解审计报告不受重视的原因。以下是审计报告质量不高的八大原因：

• 不了解报告受众
• 报告内容空洞
• 报告重点不突出
• 没有揭示重大风险
• 主观色彩浓重
• 报告用词晦涩难懂
• 问题描述缺乏定量标准
• 报告缺乏解决方案

审计报告的重要性

审计报告不仅仅是对企业经营状况的总结，更是为决策提供依据的重要工具。通过有效的风险揭示，审计报告能够为企业提供以下价值：

• 帮助企业识别潜在风险
• 为企业决策提供数据支持
• 增强企业内部控制的有效性
• 提高企业管理层的风险意识

优秀审计报告的“六要素”

为了撰写高质量的审计报告，审计人员需要掌握以下“六要素”：

要素一：思维体系

• 知己知彼：了解报告受众，明确他们的需求和期望。
• 锚定方向：确定报告的目标，以便聚焦重点。
• 量体裁衣：根据不同的受众选择合适的报告类型。
• 内外有别：明确证据资料的来源，确保其可靠性。
• 方法得当：使用合适的报告工具和方法，提升报告质量。

要素二：框架结构

一个清晰的框架结构能够帮助读者快速理解报告的内容，通常包括引言、背景、方法、结果和结论等部分。确保每个部分逻辑清晰，层次分明。

要素三：逻辑解析

审计报告中的逻辑解析至关重要，这要求审计人员具备良好的推理能力，能够将发现的问题与实际风险进行关联分析，清晰地向受众传达信息。

要素四：观点提炼

在报告中提炼出关键观点，确保每个观点都有相应的证据支持，并能够引发受众的深度思考。

要素五：报告呈现

报告的呈现形式也影响其效果，使用图表、数据和视觉元素能够提升报告的可读性，使复杂的信息更易于理解。

要素六：审计建议

审计报告中应包含实用的审计建议，帮助被审计单位有效整改，提升其内部控制的有效性。

案例分析：六要素的实际应用

通过案例分析，可以更好地理解如何在审计报告中运用“六要素”。

案例一：巧抓战机，破解僵局

在某次审计中，审计团队通过有效的风险揭示，成功帮助企业识别出潜在的财务风险，最终推动了企业的整改措施，避免了更大的损失。

案例二：精打细磨，石破惊天

另一个案例中，审计人员通过细致的分析和清晰的报告结构，成功引导管理层重新审视其业务流程，并提出了切实可行的优化建议，得到了管理层的高度认可。

审计报告的沟通策略

撰写高质量审计报告后，如何有效沟通同样重要。以下是一些沟通的技巧和策略：

沟通之前的准备

• 了解审计部门在企业中的地位，避免颠覆性的错误。
• 明确沟通内容，包括问题、结论和建议。
• 确保所有结论都有充分的证据支持，未证实的结论绝不轻易表达。

沟通的本质：赢得信任

在沟通过程中，赢得受众的信任至关重要。建立信任的基础包括业务能力、思维能力和心理能力的结合。

沟通的底线

在沟通中，应遵循“真话不全说，假话绝不说”的原则，确保信息的真实性和准确性。

了解沟通对象

针对不同的沟通对象，调整沟通策略：

• “上山虎”：重在建设性意见。
• “下山虎”：重在以诚相待。
• “笑面虎”：重在证据闭环。
• “纸老虎”：重在打好组合拳。

审计报告沟通策略

• 统筹规划，通盘考虑所有可能的影响因素。
• 营造良好的沟通环境，拉近与受众的距离。
• 文明沟通，确保表达得当，避免引发误解。
• 在分歧严重时，选择桌下沟通，寻求共识。

总结

高质量的审计报告是企业内部审计成功与否的重要标志，而有效的风险揭示则是其中的核心内容之一。通过掌握审计报告的“六要素”，并运用有效的沟通策略，审计人员能够更好地为企业提供价值，推动企业的健康发展。面对不断变化的商业环境，审计人员需要不断提升自身能力，深入理解审计报告的重要性和风险揭示的方法，以应对未来的挑战。