甘特图应用：提升年度经营计划与预算管理的有效工具
在当今竞争激烈的市场环境中，企业的年度经营计划和全面预算方案的科学编制与有效执行显得尤为重要。随着年底的临近，许多企业面临着如何制定出科学、合理的经营计划和预算方案的挑战。在这一过程中，甘特图作为一种有效的项目管理工具，能够帮助企业更好地分解目标、制定计划，并进行监控与调整。
【课程背景】临近年底，几乎所有的企业都会编制年度经营计划和全面预算方案，但如何制定出科学、有效的年度经营计划和全面预算方案，让企业的资源配置达到帕累托最优，以最少的本钱，做最多的事，达到最好的效果，则是很多企业会遇到以下管理难题：1. 那企业究竟应该如何制定科学合理的年度经验计划，并借助预算工具让其成功落地呢？2. 如何制定年度经营计划目标？制定目标的过程中有需要重点关注哪些事项？3. 年度经营计划明明做的很漂亮，但为什么总是很难落地？执行中也经常遇到各种问题？4. 如何将年度经营计划分解成业务或部门计划，并将其转化为可以执行的具体任务和活动？5. 年度经营计划制定完成后，企业环境发生变化了怎么办？修改之前的计划，还是重新制定？6. 预算考评如何设置才能发挥应有的约束和激励，并推动年度经营计划和预算的顺利执行？本课程，辅导企业如何避开编制年度经营计划与全面预算方案过程中的各种坑与雷，顺利完成年度经营计划与全面预算方案的编制、分解和执行工作，促进企业经济效益增长。【课程收益】● 入木三分：掌握深度剖析年度经营计划制定和执行的问题本质，解决经营计划的落地难题●授之以渔：掌握年度经营计划从目标制定、执行落地到评价反馈的全流程操作●量化管理：掌握用数据量化目标、计划、预算、考核，实现全面量化管理●计划编制：掌握年度经营计划科学编制的8个步骤●管控措施：掌握设计一整套年度计划的管控措施的技巧●工具运用：掌握以下五种工具的运用：工具1：企业年度经营计划目标分解表；工具2：企业不同部门年度经营计划书；工具3：年度经营绩效考核指标库；工具4：年度经营计划甘特图；工具；5：预算执行分析报告和汇报模板。【课程时长】2天（6小时/天）【课程对象】董事长、总经理、各部门总监、经理及主管【课程方式】讲师讲授+互动讨论+案例分析+实战演练【课程大纲】导入：企业为什么需要年度经营计划第一讲：年度计划的起点——制定年度经营目标一、制定目标的三大原则1. 市场原则：必须符合市场客观需求2. 股东期望原则：必须考虑行业净资产收益率平均水平3. 充分挖潜原则：在充分挖掘潜力的前提下确定预算目标二、制定目标的三大依据1. 销售成长率2. 市场占有率3. 市场扩大率互动讨论：如何避免目标和实际的“两张皮”三、年度经营策略的制定——从目标分解到策略1. 以目标为中心的年度经营策略2. 业务类策略诊断与ADP模型工具3. 组织进化与组织诊断工具4. 组织提升策略实战演练：TB公司的年度经营目标的确定第二讲：年度经营目标分解——关键指标和项目一、年度经营目标分解的常见误区误区一：把销售计划当做年度经营目标误区二：计划永远适应不了变化误区三：计划只能写在纸上贴在墙上二、年度经营目标分解的逻辑步骤1. 自上而下：下达经营目标分解任务2. 自下而上：上报审核汇总经营目标分解修改方案3. 公司经营策划部汇总：平衡分析年度经营计划方案并审批4. 公司董事会审批：下达年度经营计划终稿并执行三、三个维度分解年度经营目标1. 责任人维度——经营目标分解到责任人2. 关键项目和指标维度——先粗后细，逐项分解3. 执行时间维度——年度预算按照先长后短依次分解四、三大法分解年度经营目标1. 鱼刺图目标分解法2. 价值树目标分解法3. 战略地图目标分解法案例分析：A上市公司年度经营目标的分解第三讲：如何编制成年度经营计划1．年度经营计划的内容：新年度一系列目标+计划+行动方案；2. 编制年度经营计划的逻辑和思路：6W2H3. 编制年度经营计划的程序1）调查预测，估量机会2）统筹安排，确定目标3）拟定方案，比较选优4）确定预算，综合平衡4. 编制年度经营计划的方法1）滚动计划法2）PDCA循环法3）综合平衡法5. 编制年度经营计划的8个步骤1）总结过往盘点分析：成绩、问题和关键成功因素；2）新年度战略方向：3C战略；3）新年度经营目标确定：依据平衡积分卡设定的KPI指标的确定；4）新年度经营策略确定：经营方针、经营重点和经营思路；5）新年度经营策略对应：5W1H（谁、在哪里、什么时候、做什么、需要谁协助，花多少钱）6）新年度对应的组织运营体系：组织架构+岗位职责+人员编制+薪酬激励体系7）新年度财务预算：三大报表预算+企业费用结构预算+企业预算管控办法8）新年度整体工作路线图：按照责任维度+时间维度+指标维度绘制甘特图互动讨论：编制年度经营计划需要注意哪些事项？第四讲：如何编制年度预算方案一、预算的编制程序——上下结合、分级编制、逐级汇总1. 下达目标2. 编制上报3. 审查平衡4. 审议批准5. 下达执行二、选择适合的预算编制方法1. 责任中心制2. 成本中心制3. 收益中心制4. 利润中心制三、预算编制应注意的问题问题一：确定科学可行的预算目标问题二：选择科学的预算编制方法，提高预算的客观性和准确性问题三：企业战略导向、战略目标正确且明确问题四：预算制定目标应与实际相结合问题五：预算管理要做好预测做好问题六：避免过繁过细实战演练：根据B公司情况，编制下一年度的销售预算第五讲：经营计划和预算的执行与控制一、建立事前、事中监控管理流程1. 事先计划：部署经营计划与全面预算方案的执行2. 事中控制：监控经营计划与预算在事先计划中3. 事后分析：分析计划与全面预算的实际执行情况的差异、找出原因二、确定执行中的“刚性”和“弹性”控制项目1. 预算目标的分解、责任指标的落实等都必须讲究刚性控制2. 预算的编制方法和符合预算调整三、计划、预算的反馈报告和例会制度建立互动讨论：计划赶不上变化，环境变了，计划和预算要怎么办？1. 预算和执行结果的差异分析与调整：按月进行差异分析，按半年进行预算调整；2. 建立预算预警机制，设置预警值：预算上下偏离5%进行提醒；预算上下偏离10%进行预警。案例分析：C公司经营管控三步走第六讲：计划和预算的考核与评价1. 考核内容：执行过程情况、执行结果2. 常用且有效的考评方法3. 三大责任中心——特点设置考核侧重点1）成本费用中心：考核成本费用预算控制率；2）收益中心：考核主要收入预算指标达成率；3）利润中心：主要考核利润预算指标达成率。4. 工作范围考核侧重点的设立1）业务部门：主要考核业务指标完成情况；2）管理部门：主要考核管理职责履职情况5. 企业特色的奖惩机制的设置1）目标激励：事先设定目标，签订目标责任书，事后依据目标完成情况进行奖惩兑现；2）日常奖惩：比如表扬、赞赏、晋级和批评、处分、开除等。
甘特图的基本概念
甘特图是一种用于表示项目进度和任务安排的可视化工具，通常通过横轴表示时间，纵轴表示任务，任务的完成进度则通过条形图的长度来表示。它能够直观地显示出各个任务的起止时间、持续时间和相互关系，帮助管理者清晰地了解项目的整体进度与各项任务的执行情况。
甘特图在年度经营计划中的应用
在制定年度经营计划的过程中，企业需要将宏观的经营目标细化为可执行的具体任务，而甘特图正是实现这一目标的有效工具。以下是甘特图在年度经营计划中的具体应用：
- 目标的分解与可视化：通过甘特图，企业可以将年度经营目标分解为不同的子目标和具体任务。这种可视化的方式使得复杂的任务一目了然，便于管理者和团队成员理解各自的责任和任务。
- 任务的时间安排：甘特图能够清晰地标示出各个任务的起止时间，帮助团队合理安排时间资源，避免任务之间的冲突和重叠。
- 进度监控与调整：在执行过程中，甘特图可以作为进度监控的工具，管理者可以及时了解各项任务的完成情况，并根据实际情况进行调整，确保年度经营计划的顺利执行。
制定年度经营计划的八个步骤
在使用甘特图进行年度经营计划时，企业需要遵循一系列科学的步骤，从而确保计划的合理性与可行性。以下是编制年度经营计划的八个步骤：
- 总结过往表现：对过去一年的经营情况进行盘点，分析成绩、问题以及关键成功因素，为制定新年度的目标奠定基础。
- 确定战略方向：结合市场环境和企业自身情况，明确新年度的战略方向，确保目标与企业发展方向一致。
- 设定经营目标：依据平衡积分卡设定的关键绩效指标（KPI），合理确定新年度的经营目标。
- 制定经营策略：明确经营方针、重点和思路，为实现目标提供具体的行动方案。
- 任务分配：通过甘特图将经营目标细化为具体的任务，并分配给相应的部门和责任人。
- 财务预算：制定新年度的财务预算，确保资源配置的合理性。
- 绘制甘特图：将所有的任务、时间节点和责任人信息整合到甘特图中，形成清晰的整体工作路线图。
- 反馈与调整：在执行过程中，定期对甘特图进行更新，确保计划与实际进展保持一致。
甘特图与年度预算的结合
除了在年度经营计划中的应用，甘特图同样可以用于年度预算的管理。预算编制是一项复杂的任务，涉及多个部门和环节，甘特图可以帮助企业实现预算编制的高效化与透明化。
- 预算目标的分解：通过甘特图，企业可以将总体预算目标分解为各个部门的具体预算任务，明确每个部门的责任和预算执行的时间节点。
- 预算编制的协同：在预算编制过程中，各部门可以通过甘特图共享信息，提升协同效率，确保预算的科学性和可执行性。
- 预算执行的监控：通过甘特图，企业能够实时跟踪预算执行情况，发现偏差并及时进行调整，确保预算的有效落实。
甘特图的优势与挑战
尽管甘特图在年度经营计划与预算管理中具有诸多优势，但在实际应用中也面临一些挑战：
- 直观性与复杂性：甘特图在视觉上十分直观，但对于复杂的大型项目，可能会显得过于繁琐，导致信息过载。
- 动态调整的灵活性：在变化频繁的商业环境中，更新甘特图的频率可能会影响其有效性，因此需要建立一套高效的更新机制。
- 团队配合与沟通：甘特图的实施需要各部门之间的密切配合，良好的沟通机制是确保其成功应用的关键。
总结与展望
甘特图作为一种强大的项目管理工具，能够有效支持企业在年度经营计划与预算管理中的各项工作。通过将目标分解为具体任务、合理安排时间以及实时监控进度，企业能够更好地实现资源配置的最优化，提升经营效率。然而，成功的应用不仅仅依赖于工具本身，更需要企业建立健全的管理流程、沟通机制和反馈系统。
随着市场环境的不断变化，企业在使用甘特图的过程中也需不断调整和优化其应用方式，以适应新的挑战和机遇。通过科学的目标制定、合理的任务分配、有效的进度监控，企业将能够在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续的发展与增长。
免责声明：本站所提供的内容均来源于网友提供或网络分享、搜集，由本站编辑整理，仅供个人研究、交流学习使用。如涉及版权问题，请联系本站管理员予以更改或删除。
让一部分企业先学到真知识！
廖大宇
培训咨询
