甘特图应用：提升企业年度经营计划和全面预算方案的有效工具
在现代企业管理中，科学的年度经营计划和全面预算方案是企业成功的基石。然而，许多企业在制定和执行这些计划时常常面临诸多挑战。为了更好地解决这些问题，甘特图作为一种有效的项目管理工具，逐渐被广泛应用于年度经营计划的编制与执行过程中。本文将深入探讨甘特图的应用，结合培训课程内容，帮助企业提升其经营效率和资源配置的优化。
【课程背景】临近年底，几乎所有的企业都会编制年度经营计划和全面预算方案，但如何制定出科学、有效的年度经营计划和全面预算方案，让企业的资源配置达到帕累托最优，以最少的本钱，做最多的事，达到最好的效果，则是很多企业会遇到以下管理难题：1. 那企业究竟应该如何制定科学合理的年度经验计划，并借助预算工具让其成功落地呢？2. 如何制定年度经营计划目标？制定目标的过程中有需要重点关注哪些事项？3. 年度经营计划明明做的很漂亮，但为什么总是很难落地？执行中也经常遇到各种问题？4. 如何将年度经营计划分解成业务或部门计划，并将其转化为可以执行的具体任务和活动？5. 年度经营计划制定完成后，企业环境发生变化了怎么办？修改之前的计划，还是重新制定？6. 预算考评如何设置才能发挥应有的约束和激励，并推动年度经营计划和预算的顺利执行？本课程，辅导企业如何避开编制年度经营计划与全面预算方案过程中的各种坑与雷，顺利完成年度经营计划与全面预算方案的编制、分解和执行工作，促进企业经济效益增长。【课程收益】● 入木三分：掌握深度剖析年度经营计划制定和执行的问题本质，解决经营计划的落地难题●授之以渔：掌握年度经营计划从目标制定、执行落地到评价反馈的全流程操作●量化管理：掌握用数据量化目标、计划、预算、考核，实现全面量化管理●计划编制：掌握年度经营计划科学编制的8个步骤●管控措施：掌握设计一整套年度计划的管控措施的技巧●工具运用：掌握以下五种工具的运用：工具1：企业年度经营计划目标分解表；工具2：企业不同部门年度经营计划书；工具3：年度经营绩效考核指标库；工具4：年度经营计划甘特图；工具；5：预算执行分析报告和汇报模板。【课程时长】2天（6小时/天）【课程对象】董事长、总经理、各部门总监、经理及主管【课程方式】讲师讲授+互动讨论+案例分析+实战演练【课程大纲】导入：企业为什么需要年度经营计划第一讲：年度计划的起点——制定年度经营目标一、制定目标的三大原则1. 市场原则：必须符合市场客观需求2. 股东期望原则：必须考虑行业净资产收益率平均水平3. 充分挖潜原则：在充分挖掘潜力的前提下确定预算目标二、制定目标的三大依据1. 销售成长率2. 市场占有率3. 市场扩大率互动讨论：如何避免目标和实际的“两张皮”三、年度经营策略的制定——从目标分解到策略1. 以目标为中心的年度经营策略2. 业务类策略诊断与ADP模型工具3. 组织进化与组织诊断工具4. 组织提升策略实战演练：TB公司的年度经营目标的确定第二讲：年度经营目标分解——关键指标和项目一、年度经营目标分解的常见误区误区一：把销售计划当做年度经营目标误区二：计划永远适应不了变化误区三：计划只能写在纸上贴在墙上二、年度经营目标分解的逻辑步骤1. 自上而下：下达经营目标分解任务2. 自下而上：上报审核汇总经营目标分解修改方案3. 公司经营策划部汇总：平衡分析年度经营计划方案并审批4. 公司董事会审批：下达年度经营计划终稿并执行三、三个维度分解年度经营目标1. 责任人维度——经营目标分解到责任人2. 关键项目和指标维度——先粗后细，逐项分解3. 执行时间维度——年度预算按照先长后短依次分解四、三大法分解年度经营目标1. 鱼刺图目标分解法2. 价值树目标分解法3. 战略地图目标分解法案例分析：A上市公司年度经营目标的分解第三讲：如何编制成年度经营计划1．年度经营计划的内容：新年度一系列目标+计划+行动方案；2. 编制年度经营计划的逻辑和思路：6W2H3. 编制年度经营计划的程序1）调查预测，估量机会2）统筹安排，确定目标3）拟定方案，比较选优4）确定预算，综合平衡4. 编制年度经营计划的方法1）滚动计划法2）PDCA循环法3）综合平衡法5. 编制年度经营计划的8个步骤1）总结过往盘点分析：成绩、问题和关键成功因素；2）新年度战略方向：3C战略；3）新年度经营目标确定：依据平衡积分卡设定的KPI指标的确定；4）新年度经营策略确定：经营方针、经营重点和经营思路；5）新年度经营策略对应：5W1H（谁、在哪里、什么时候、做什么、需要谁协助，花多少钱）6）新年度对应的组织运营体系：组织架构+岗位职责+人员编制+薪酬激励体系7）新年度财务预算：三大报表预算+企业费用结构预算+企业预算管控办法8）新年度整体工作路线图：按照责任维度+时间维度+指标维度绘制甘特图互动讨论：编制年度经营计划需要注意哪些事项？第四讲：如何编制年度预算方案一、预算的编制程序——上下结合、分级编制、逐级汇总1. 下达目标2. 编制上报3. 审查平衡4. 审议批准5. 下达执行二、选择适合的预算编制方法1. 责任中心制2. 成本中心制3. 收益中心制4. 利润中心制三、预算编制应注意的问题问题一：确定科学可行的预算目标问题二：选择科学的预算编制方法，提高预算的客观性和准确性问题三：企业战略导向、战略目标正确且明确问题四：预算制定目标应与实际相结合问题五：预算管理要做好预测做好问题六：避免过繁过细实战演练：根据B公司情况，编制下一年度的销售预算第五讲：经营计划和预算的执行与控制一、建立事前、事中监控管理流程1. 事先计划：部署经营计划与全面预算方案的执行2. 事中控制：监控经营计划与预算在事先计划中3. 事后分析：分析计划与全面预算的实际执行情况的差异、找出原因二、确定执行中的“刚性”和“弹性”控制项目1. 预算目标的分解、责任指标的落实等都必须讲究刚性控制2. 预算的编制方法和符合预算调整三、计划、预算的反馈报告和例会制度建立互动讨论：计划赶不上变化，环境变了，计划和预算要怎么办？1. 预算和执行结果的差异分析与调整：按月进行差异分析，按半年进行预算调整；2. 建立预算预警机制，设置预警值：预算上下偏离5%进行提醒；预算上下偏离10%进行预警。案例分析：C公司经营管控三步走第六讲：计划和预算的考核与评价1. 考核内容：执行过程情况、执行结果2. 常用且有效的考评方法3. 三大责任中心——特点设置考核侧重点1）成本费用中心：考核成本费用预算控制率；2）收益中心：考核主要收入预算指标达成率；3）利润中心：主要考核利润预算指标达成率。4. 工作范围考核侧重点的设立1）业务部门：主要考核业务指标完成情况；2）管理部门：主要考核管理职责履职情况5. 企业特色的奖惩机制的设置1）目标激励：事先设定目标，签订目标责任书，事后依据目标完成情况进行奖惩兑现；2）日常奖惩：比如表扬、赞赏、晋级和批评、处分、开除等。
甘特图的基本概念与重要性
甘特图，最早由亨利·甘特在20世纪初提出，是一种简单而直观的项目管理工具。它以条形图的形式展示项目的时间安排，能够清晰地表示每个任务的开始和结束时间，以及任务之间的相互关系。这种可视化的方式使得项目管理者能够一目了然地了解项目的整体进度，从而有效地进行资源分配和时间管理。
甘特图的重要性体现在以下几个方面：
- 提高透明度：通过可视化的方式，团队成员可以清楚地了解各自的任务及其时间安排，避免信息不对称。
- 优化资源配置：甘特图帮助管理者合理分配人力、物力资源，确保各项任务能够高效推进。
- 增强沟通与协调：团队成员之间的沟通更加顺畅，有助于及时解决问题，推动计划的顺利执行。
甘特图在年度经营计划中的应用
在企业的年度经营计划编制过程中，甘特图能够发挥重要作用。以下将具体介绍甘特图在不同环节的应用。
制定年度经营目标
制定年度经营目标是企业规划的首要步骤。在这一过程中，甘特图能够帮助企业明确目标的时间节点和责任人。通过将目标分解为具体的任务，并在甘特图上标注相应的时间安排，企业能够清晰地掌握每个目标的推进情况。
- 市场原则：确保目标符合市场需求，并在甘特图上标识市场调研的时间节点。
- 股东期望原则：在甘特图中明确与股东沟通的时间，确保目标的设定得到股东的认可。
- 充分挖潜原则：甘特图帮助企业识别潜在的市场机会，并合理安排探索这些机会的时间。
目标分解与关键指标设定
年度经营目标分解是确保目标落地的关键环节。在这一过程中，甘特图可以用来展示各个子目标的时间安排和责任分工。通过将年度经营目标细化为各部门的具体任务，企业能够有效地监控各项工作的进展。
- 责任人维度：在甘特图中标识每个任务的责任人，确保责任明确。
- 关键项目和指标维度：通过逐项分解任务，确保关键指标的达成。
- 执行时间维度：合理安排任务的执行时间，避免资源冲突。
编制年度经营计划
在编制年度经营计划时，甘特图可以帮助企业理清思路，明确每个环节的逻辑关系。通过将计划的内容细化为具体的任务和行动方案，并在甘特图上进行可视化展示，企业能够更直观地把握整体计划的进度和执行情况。
- 调查预测：在甘特图中设置市场调研和数据收集的时间节点，确保信息的及时性。
- 目标确定：通过甘特图明确各个目标的时间安排，确保各项任务有序推进。
- 方案拟定：在甘特图中标识各个方案的比较和选择时间，确保最佳方案的制定。
预算方案的编制与控制
甘特图在预算方案的编制与控制中同样具有重要作用。通过将预算编制的各个环节细化为任务，并在甘特图上进行展示，企业能够有效地进行预算的监控与调整。
- 目标下达：在甘特图中明确预算目标的下达时间和责任部门。
- 预算编制：通过标识预算编制的各个环节，确保预算编制的科学性和合理性。
- 审查与批准：在甘特图中设置预算审查和批准的时间节点，确保预算的合规性。
甘特图在执行与控制中的作用
在年度经营计划和全面预算方案的执行阶段，甘特图可以帮助企业建立监控管理流程，确保计划的顺利实施。
事前、事中监控管理
企业需要建立事前、事中监控的管理流程，以确保年度经营计划和预算的有效执行。甘特图能够帮助管理者清晰地了解每个任务的执行进度，从而及时发现问题并进行调整。
- 事前计划：通过甘特图制定详细的实施计划，确保各项任务有序开展。
- 事中控制：在执行过程中，定期更新甘特图，监控任务的进展情况，及时发现并解决问题。
- 事后分析：甘特图能够为事后分析提供直观的数据支持，帮助企业总结经验教训。
反馈与调整机制
在执行过程中，企业需要建立反馈与调整机制，以应对不断变化的市场环境。甘特图可以帮助企业及时调整计划，并确保各项任务的顺利推进。
- 差异分析：通过甘特图定期进行差异分析，及时发现计划与实际执行的偏差。
- 预算预警机制：设置预警值，通过甘特图监控预算执行情况，及时进行调整。
- 灵活应对：甘特图的可视化特点使得企业能够快速响应市场变化，调整经营计划和预算。
总结
甘特图作为一种高效的项目管理工具，在企业年度经营计划和全面预算方案的编制与执行中发挥了不可或缺的作用。通过其可视化的特点，企业能够更好地掌握计划的进度、资源的配置以及任务的执行情况，从而提升整体管理效率。
在企业管理的实践中，结合培训课程所学的内容，甘特图的应用将有助于企业科学合理地制定年度经营计划、分解目标及编制预算，最终推动企业经济效益的增长。因此，掌握甘特图的应用，将为企业的可持续发展提供强有力的支持。
免责声明：本站所提供的内容均来源于网友提供或网络分享、搜集，由本站编辑整理，仅供个人研究、交流学习使用。如涉及版权问题，请联系本站管理员予以更改或删除。
让一部分企业先学到真知识！
廖大宇
培训咨询
