提升财务思维，助力个人与企业财富增长

财务思维：企业管理的新方向

随着商业环境的不断变化，企业管理的理念也在不断演进。近年来，由CFO接任CEO的趋势日益显著，财富500强企业中大约有三分之一的CEO曾担任过CFO或类似角色。这一现象不仅反映了财务在企业决策中的重要性，也突显了财务思维对企业整体战略的重要影响。然而，尽管财务思维的价值愈发被认可，仍然存在着诸多误解和局限性。本文将深入探讨财务思维的内涵、重要性以及如何在企业中有效应用这一思维模式。

张军：老板需要具备的财务思维

【课程背景】由CFO接任CEO已经成为一种管理趋势，财富500强的企业中，大约有1/3的CEO都做过CFO以及类似的角色。与此同时，对会计、财务以及财务思维的理解误区仍然宽泛存在。例如：“财务会计就是事后做统计反映的事儿”      “业务思维是长线思维，财务思维属于短期思维”偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。财务需要与业务融合，发挥更大价值，同时业务等非财务人员如果了解掌握一些财务思维，则如虎添翼。懂财务的老板更能赚钱、懂财务的业务人员是稀缺人才，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】1、系统了解六大财务思维的内容2、有意识地树立成本控制意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；3、建立风险意识，强化税务风险管控能力，协助企业快而稳地发展壮大；4、重新认知预算管理，摆脱抵触情绪，以此为抓手将业务运营质量提升到新的层次；5、消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。6、增加从财务思维看待业务事项的视角，认知升华能力提升，夯实、打造一支业财融合铁军的基础。【课程特色】通过案例教学，通过设问、案例讨论分享、深度点评，使学员在讨论的角色投入中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础财务、业务财务、预算管理融合在一起，快速帮助学员深真正建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程学员】总裁、总经理、高管（含财务总监）、业务部门负责人、管理部门负责人、业务骨干、企业着重培养的各部门潜力股【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、财务与会计1、会计核算与财务管理区别、关系2、会计思维与财务思维1)关键词：静态、以过去决策现在、以现在决策未来2)关键词：动态、以未来为主导、以未来决策现在案例：与贵州遵义一位民营企业老板的对话二、财务思维之：成本与效益思维1、干毛巾也要拧出水来，不断的成本控制是企业存亡关键2、利润=收入一成本费用3、投入与产出案例：四川成都某食品有限公司成本控制      某保险公司的日常支出决策模型三、财务思维之：风险思维-税务风险1、金四背景下的税务风险1）税务风险的主要内容2）税务筹划的分类案例：埋雷式的所谓“税筹”2、具体税务风险1）账外经营2）虚列成本3）偷逃个税案例：餐饮等行业常见偷逃税业务3、避税的手段及案例1）避税的含义2）避税的常用手段有哪些？案例：河北一家食品公司避税案例；三星公司避税案例四、财务思维之：风险思维-内控1、内部控制策略2、业务流程图的编制3、如何发现风控点4、内部控制及风险防范具体的工具及方法案例：四川某汽配公司库管员贪污案五、财务思维之：规划与战略管理思维-预算1、对全面预算工作认识的误区1)无效、浪费管理资源2)预算等于预测吗？3)预算只是财务的事情2、什么是预算？3、预算工作低效甚至无效的原因4、有效预算管理工作的基础1)明确、清晰、可行的战略目标2)解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核5、全面预算工作的流程、要点案例：模拟小企业预算管理工作流程六、财务思维之：会计思维1、会计处理要正确。2、资金、账目清晰完整3、核算面对的对象要求4、证据链意识  案例：会计为什么容易较真儿？七、对财务管理认识上的几个常见误区1、财务会计思维重短期，业务思维重长线？2、结果导向不是过程导向？3、收入≠利润 资产≠净资产 ；会计等式4、会计只会事后算账案例：四川某连锁餐饮公司一次营销方案的审批流八、课程回顾与总结

张军 培训咨询

1. 财务与会计的区别与联系

在企业管理中，财务与会计常常被混淆。理解这两者的区别和联系是构建财务思维的基础。会计主要集中于事后的数据记录和报告，其核心在于对历史数据的核算与分析。而财务则更注重于资源的配置与管理，强调对未来的预测和决策。

• 会计思维：静态思维，注重过去的决策和数据。
• 财务思维：动态思维，着眼于未来，追求长远利益。

通过与贵州遵义一位民营企业老板的对话，我们可以看到，财务思维不仅仅是数字的游戏，更是战略与决策的结合。企业的成功往往依赖于对财务数据的科学分析和对市场变化的敏锐洞察。

2. 成本与效益思维

在企业运营中，成本控制是生存与发展的关键。财务思维强调“干毛巾也要拧出水来”，即在有限的资源下追求最大的效益。

• 利润=收入－成本费用
• 投入与产出比的优化

以四川成都某食品有限公司为例，该公司通过精细化的成本控制，实现了利润的最大化。通过分析日常支出决策模型，企业能够在保障质量的前提下，降低不必要的开支，从而提升整体盈利能力。

3. 风险思维的重要性

在当前复杂多变的市场环境中，风险管理已成为企业必不可少的组成部分。税务风险的管控尤为重要，特别是在金四背景下，企业需要了解税务筹划的相关内容，以规避潜在的财务风险。

• 税务风险主要包括账外经营、虚列成本和偷逃个税等。
• 避税手段和案例分析能帮助企业更好地理解如何合法降低税负。

例如，河北一家食品公司通过合理的税务筹划和合规的避税策略，成功降低了税务支出，提升了企业的竞争力。与此同时，三星公司的避税案例也提醒我们，合规与效率的平衡至关重要。

4. 内部控制与风险防范

有效的内部控制策略能够帮助企业识别和消除潜在的风险。通过业务流程图的编制，企业可以清晰地识别出关键控制点，并及时发现可能的风险点。

• 内部控制的具体工具和方法能够帮助企业建立完善的风险管理体系。
• 案例分析，如四川某汽配公司库管员贪污案，揭示了内部控制不力带来的后果。

因此，企业应加强内部控制体系的建设，确保各项业务流程的合规性与透明度，以降低财务风险。

5. 预算管理与战略思维

预算管理在企业运营中扮演着至关重要的角色。许多企业在预算管理方面存在误区，如将预算视为无效的资源管理或仅仅是财务部门的工作。

• 预算不仅是预测，更是实现企业战略目标的重要工具。
• 有效的预算管理需要明确清晰的战略目标，并建立有奖惩的绩效考核机制。

通过模拟小企业的预算管理工作流程，可以发现有效的预算管理不仅能提升企业的运营质量，还能增强团队的凝聚力与执行力。

6. 会计思维的深度理解

会计思维的正确理解对于企业的财务管理至关重要。企业需要确保资金与账目的清晰与完整，建立完善的证据链意识，以防止财务舞弊行为的发生。

• 会计处理应严格遵循相关财务法规与标准。
• 对财务数据的严谨性和准确性要求极高。

通过对四川某连锁餐饮公司营销方案审批流程的分析，我们可以看到，良好的会计思维能够帮助企业在决策过程中避免不必要的失误。

7. 财务管理的常见误区

在企业的财务管理中，存在许多常见的误解。例如，有人认为财务会计思维重视短期利益，而业务思维则侧重于长远发展；又或者认为结果导向就等同于过程导向。

• 收入与利润并不等同，资产与净资产也有本质区别。
• 会计不仅仅是事后算账，更是对企业运营健康状况的前瞻性分析。

通过深入了解这些误区，企业可以有效纠正错误认知，从而在财务管理上做出更为明智的决策。

8. 总结与展望

财务思维作为现代企业管理的重要组成部分，其核心在于通过科学的财务管理与分析，为企业的战略决策提供支持。通过系统了解财务思维的六大要素，企业不仅能提升自身的财务管理能力，还能在激烈的市场竞争中占据优势。

未来，随着企业管理理念的进一步发展，财务思维将继续发挥其重要作用。企业管理者需不断提升自身的财务素养，培养财务思维，以应对日益复杂的市场环境，推动企业的可持续发展。