提升财务思维，助力个人和企业财务管理成功

财务思维的必要性与应用

在现代企业管理中，财务思维逐渐被认知为一种不可或缺的管理工具。随着越来越多的CFO走上CEO的岗位，财务思维的重要性愈加凸显。根据最新数据，财富500强的企业中，约有三分之一的首席执行官曾担任CFO或类似职务，这一趋势显示了财务与业务之间的紧密联系。本文将深入探讨财务思维的六大核心内容，以及如何消除常见的财务管理误区，从而帮助企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。

张军：老板需要具备的财务思维

【课程背景】由CFO接任CEO已经成为一种管理趋势，财富500强的企业中，大约有1/3的CEO都做过CFO以及类似的角色。与此同时，对会计、财务以及财务思维的理解误区仍然宽泛存在。例如：“财务会计就是事后做统计反映的事儿”      “业务思维是长线思维，财务思维属于短期思维”偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。财务需要与业务融合，发挥更大价值，同时业务等非财务人员如果了解掌握一些财务思维，则如虎添翼。懂财务的老板更能赚钱、懂财务的业务人员是稀缺人才，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】1、系统了解六大财务思维的内容2、有意识地树立成本控制意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；3、建立风险意识，强化税务风险管控能力，协助企业快而稳地发展壮大；4、重新认知预算管理，摆脱抵触情绪，以此为抓手将业务运营质量提升到新的层次；5、消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。6、增加从财务思维看待业务事项的视角，认知升华能力提升，夯实、打造一支业财融合铁军的基础。【课程特色】通过案例教学，通过设问、案例讨论分享、深度点评，使学员在讨论的角色投入中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础财务、业务财务、预算管理融合在一起，快速帮助学员深真正建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程学员】总裁、总经理、高管（含财务总监）、业务部门负责人、管理部门负责人、业务骨干、企业着重培养的各部门潜力股【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、财务与会计1、会计核算与财务管理区别、关系2、会计思维与财务思维1)关键词：静态、以过去决策现在、以现在决策未来2)关键词：动态、以未来为主导、以未来决策现在案例：与贵州遵义一位民营企业老板的对话二、财务思维之：成本与效益思维1、干毛巾也要拧出水来，不断的成本控制是企业存亡关键2、利润=收入一成本费用3、投入与产出案例：四川成都某食品有限公司成本控制      某保险公司的日常支出决策模型三、财务思维之：风险思维-税务风险1、金四背景下的税务风险1）税务风险的主要内容2）税务筹划的分类案例：埋雷式的所谓“税筹”2、具体税务风险1）账外经营2）虚列成本3）偷逃个税案例：餐饮等行业常见偷逃税业务3、避税的手段及案例1）避税的含义2）避税的常用手段有哪些？案例：河北一家食品公司避税案例；三星公司避税案例四、财务思维之：风险思维-内控1、内部控制策略2、业务流程图的编制3、如何发现风控点4、内部控制及风险防范具体的工具及方法案例：四川某汽配公司库管员贪污案五、财务思维之：规划与战略管理思维-预算1、对全面预算工作认识的误区1)无效、浪费管理资源2)预算等于预测吗？3)预算只是财务的事情2、什么是预算？3、预算工作低效甚至无效的原因4、有效预算管理工作的基础1)明确、清晰、可行的战略目标2)解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核5、全面预算工作的流程、要点案例：模拟小企业预算管理工作流程六、财务思维之：会计思维1、会计处理要正确。2、资金、账目清晰完整3、核算面对的对象要求4、证据链意识  案例：会计为什么容易较真儿？七、对财务管理认识上的几个常见误区1、财务会计思维重短期，业务思维重长线？2、结果导向不是过程导向？3、收入≠利润 资产≠净资产 ；会计等式4、会计只会事后算账案例：四川某连锁餐饮公司一次营销方案的审批流八、课程回顾与总结

张军 培训咨询

一、财务与会计的关系

财务与会计是企业管理中的两个重要组成部分，两者之间既有区别又有联系。会计核算主要关注历史数据的记录与反映，而财务管理则强调对未来的战略规划与决策支持。理解这一点，企业能够更好地运用财务数据来指导业务发展。

• 会计核算与财务管理的区别：会计核算是对过去业务活动的记录与总结，而财务管理则是基于这些数据进行未来决策的过程。
• 会计思维与财务思维：会计思维往往是静态的，关注历史数据；而财务思维则是动态的，以未来为导向，强调利用现有资源创造更大的价值。

二、财务思维之：成本与效益思维

企业的存亡关键在于成本控制。干毛巾也要拧出水来，企业必须在每一项支出上进行精细化管理。利润的计算公式为：利润 = 收入 - 成本费用，这一公式强调了成本控制的重要性。通过不断优化成本结构，企业能够提升盈利能力。

• 持续的成本控制：企业应当在各个环节中寻找成本节约的机会，以确保在竞争中保持优势。
• 投入与产出分析：通过分析每项投入所带来的产出，企业可以更科学地分配资源，提高整体效益。

三、财务思维之：风险思维-税务风险

税务风险是企业财务管理中不可忽视的一部分，尤其是在金四背景下，税务监管愈加严格。企业需要对税务筹划进行深入理解，以规避潜在的税务风险。

• 税务筹划的分类：企业应当制定合理的税务筹划策略，确保在合法的范围内实现税收的最小化。
• 常见的税务风险：包括账外经营、虚列成本、偷逃个税等，企业需要加强内控管理，防止税务问题的出现。

四、财务思维之：风险思维-内控

内部控制是企业风险管理的重要环节。通过合理的内部控制策略和业务流程图的编制，企业可以有效识别和防范潜在的风险点。

• 内部控制策略：企业需要制定明确的内部控制政策，确保各项业务活动符合规章制度。
• 风控点的发现：通过定期审计和评估，企业能够及时发现内控中的薄弱环节，进行相应调整。

五、财务思维之：规划与战略管理思维-预算

预算管理是企业实现战略目标的重要工具。许多企业在预算管理上存在误区，认为预算只是财务部门的事情，实际上，预算应当是全员参与的过程。

• 预算的误区：企业常常低估预算的重要性，认为预算只是对未来的简单预测，这种观点显然是错误的。
• 有效预算管理的基础：企业需要明确、清晰、可行的战略目标，以此为导向进行预算编制。

六、财务思维之：会计思维

会计思维在企业管理中发挥着重要作用，主要体现在资金与账目的清晰完整。企业应当建立完善的会计制度，以确保财务数据的真实性和可靠性。

• 资金管理：企业需要对资金流动进行全面监控，确保资金的合理使用。
• 账目清晰：建立健全的账目体系，确保财务数据可以为决策提供有力支持。

七、对财务管理认识上的几个常见误区

在企业财务管理中，普遍存在一些误解，这些误解可能会影响企业的决策和发展方向。

• 财务会计思维重短期，业务思维重长线：这是一种错误的看法，财务思维同样可以关注长远利益。
• 结果导向不是过程导向：企业应当重视过程管理，通过过程优化达到最终的结果。
• 收入≠利润，资产≠净资产：企业需要清晰理解财务报表中的各项指标，以避免决策失误。

结论

财务思维不仅是财务人员的专属工具，而是所有管理层和业务骨干必须掌握的核心能力。通过系统学习财务思维，企业能够提升整体管理水平，增强市场竞争力。财务思维的六大核心内容涵盖了从成本控制到风险管理，再到预算及会计思维的全方位分析，为企业的可持续发展提供了坚实的基础。消除对财务管理的误解，提升全员的财务意识，将是企业实现卓越管理的关键。

在未来的管理实践中，企业应当不断探索和实践财务思维的应用，形成“业财融合”的管理模式。这不仅有助于提升企业的经营效率，更能增强企业的抗风险能力，为企业的长远发展打下坚实基础。