提升财务思维，助力个人与企业财务管理

财务思维：企业发展的关键驱动

在现代企业管理中，财务思维已经成为一种不可或缺的管理能力。尤其是在当前由CFO接任CEO的趋势下，财务思维的重要性愈加凸显。财富500强企业中，约有三分之一的CEO曾担任过CFO或类似角色。这一变化不仅反映了财务和业务之间日益紧密的联系，还揭示了对财务思维的深刻理解能够为企业带来的潜在价值。

张军：老板需要具备的财务思维

【课程背景】由CFO接任CEO已经成为一种管理趋势，财富500强的企业中，大约有1/3的CEO都做过CFO以及类似的角色。与此同时，对会计、财务以及财务思维的理解误区仍然宽泛存在。例如：“财务会计就是事后做统计反映的事儿”      “业务思维是长线思维，财务思维属于短期思维”偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。财务需要与业务融合，发挥更大价值，同时业务等非财务人员如果了解掌握一些财务思维，则如虎添翼。懂财务的老板更能赚钱、懂财务的业务人员是稀缺人才，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】1、系统了解六大财务思维的内容2、有意识地树立成本控制意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；3、建立风险意识，强化税务风险管控能力，协助企业快而稳地发展壮大；4、重新认知预算管理，摆脱抵触情绪，以此为抓手将业务运营质量提升到新的层次；5、消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。6、增加从财务思维看待业务事项的视角，认知升华能力提升，夯实、打造一支业财融合铁军的基础。【课程特色】通过案例教学，通过设问、案例讨论分享、深度点评，使学员在讨论的角色投入中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础财务、业务财务、预算管理融合在一起，快速帮助学员深真正建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程学员】总裁、总经理、高管（含财务总监）、业务部门负责人、管理部门负责人、业务骨干、企业着重培养的各部门潜力股【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、财务与会计1、会计核算与财务管理区别、关系2、会计思维与财务思维1)关键词：静态、以过去决策现在、以现在决策未来2)关键词：动态、以未来为主导、以未来决策现在案例：与贵州遵义一位民营企业老板的对话二、财务思维之：成本与效益思维1、干毛巾也要拧出水来，不断的成本控制是企业存亡关键2、利润=收入一成本费用3、投入与产出案例：四川成都某食品有限公司成本控制      某保险公司的日常支出决策模型三、财务思维之：风险思维-税务风险1、金四背景下的税务风险1）税务风险的主要内容2）税务筹划的分类案例：埋雷式的所谓“税筹”2、具体税务风险1）账外经营2）虚列成本3）偷逃个税案例：餐饮等行业常见偷逃税业务3、避税的手段及案例1）避税的含义2）避税的常用手段有哪些？案例：河北一家食品公司避税案例；三星公司避税案例四、财务思维之：风险思维-内控1、内部控制策略2、业务流程图的编制3、如何发现风控点4、内部控制及风险防范具体的工具及方法案例：四川某汽配公司库管员贪污案五、财务思维之：规划与战略管理思维-预算1、对全面预算工作认识的误区1)无效、浪费管理资源2)预算等于预测吗？3)预算只是财务的事情2、什么是预算？3、预算工作低效甚至无效的原因4、有效预算管理工作的基础1)明确、清晰、可行的战略目标2)解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核5、全面预算工作的流程、要点案例：模拟小企业预算管理工作流程六、财务思维之：会计思维1、会计处理要正确。2、资金、账目清晰完整3、核算面对的对象要求4、证据链意识  案例：会计为什么容易较真儿？七、对财务管理认识上的几个常见误区1、财务会计思维重短期，业务思维重长线？2、结果导向不是过程导向？3、收入≠利润 资产≠净资产 ；会计等式4、会计只会事后算账案例：四川某连锁餐饮公司一次营销方案的审批流八、课程回顾与总结

张军 培训咨询

1. 财务与会计：了解本质

要深入理解财务思维，首先需要明确财务与会计之间的区别与联系。会计通常被视为对过去经济活动的记录和反映，而财务则关注于如何利用这些信息进行未来决策。从这个角度来看，会计核算是一种静态的过程，而财务管理是一种动态的思维模式。

• 会计核算：关注历史数据，提供企业过去的经济状况。
• 财务管理：则是利用会计信息进行未来的规划和决策。

通过了解会计思维与财务思维的差异，企业管理者能够更好地利用财务数据进行决策，提高整体管理水平。

2. 财务思维之：成本与效益思维

成本控制是企业生存和发展的关键。企业需要不断审视自身的成本结构，确保每一笔支出都能带来相应的效益。企业的利润可以被简单表示为收入减去成本费用，这一公式强调了控制成本的重要性。

例如，某食品公司通过优化生产流程，成功降低了原材料成本，进而提高了整体利润率。这一案例不仅展示了成本控制的直接效果，还强调了财务思维在业务决策中的重要性。

3. 财务思维之：风险思维-税务风险

在税务管理中，企业面临着各种潜在的税务风险。随着国家税务政策的不断变化，企业需要时刻保持警觉，及时识别和防范这些风险。税务风险的主要内容包括账外经营、虚列成本和偷逃税等行为。

为了有效规避税务风险，企业可以采取税务筹划措施，合理合法地减轻税负。然而，很多企业在税务筹划中走入误区，导致不必要的法律风险。例如，某餐饮企业因未能妥善处理税务问题，导致巨额罚款，严重影响了企业的财务状况。

4. 财务思维之：风险思维-内控

内部控制是企业风险管理的重要组成部分。通过建立有效的内部控制体系，企业能够识别和防范潜在的风险点。例如，某汽配公司通过优化业务流程图，明确各环节的责任，成功降低了贪污风险。这一案例说明了内控在企业管理中的重要性。

• 内部控制策略：确保企业运作的规范性与安全性。
• 风险防范工具：通过具体的方法和工具，提升企业的风险管理能力。

5. 财务思维之：规划与战略管理思维-预算

预算管理是一项复杂而又重要的任务，然而许多企业在预算管理中存在误区。预算并不仅仅是对未来的预测，更是对企业战略目标的具体落实。企业需要明确、清晰、可行的战略目标，以保证预算的有效性。

通过有效的预算管理，企业能够提高资源的利用效率，进而提升整体运营质量。例如，某小企业通过建立科学的预算管理流程，成功实现了业务的稳步增长。这一过程不仅提升了企业的财务管理能力，也为企业的可持续发展奠定了基础。

6. 财务思维之：会计思维

会计思维强调对财务数据的准确处理与分析。企业在进行会计处理时，必须确保资金和账目的清晰完整。尤其是在面对复杂的财务环境时，企业管理者需要具备敏锐的财务洞察力，以便做出正确的决策。

例如，某连锁餐饮公司在审批营销方案时，通过严格的会计审核流程，确保了所有支出的合理性与合规性。这一案例表明，良好的会计思维不仅能够提升企业的财务透明度，还能有效降低运营风险。

7. 财务管理的常见误解

在财务管理领域，存在着许多误解。例如，有人认为财务会计思维重视短期，而业务思维注重长远发展。这种看法忽视了财务思维在长期战略中的重要性。实际上，财务与业务的融合能够为企业创造更大的价值。

• 收入≠利润：企业在追求收入的同时，必须关注成本控制。
• 会计只会事后算账：会计思维还应关注未来的决策与规划。

8. 结论：树立财务思维，提升企业价值

通过系统的财务思维培训，企业管理者不仅能够消除对财务管理的误解，还能够提升自身的决策能力。在当前复杂多变的商业环境中，懂得财务的管理者和业务人员将成为企业中最为稀缺的资源。因此，企业应重视财务思维的培养，力争在瞬息万变的市场中立于不败之地。

总结而言，财务思维不仅关乎数字，更关乎企业的战略与未来。通过掌握财务思维，企业能够在复杂的经营环境中游刃有余，持续实现价值创造与增长。