业财融合：推动企业数字化转型的新动力

业财融合：企业财务管理的新思维

在现代企业管理中，财务与业务的融合，常常被视为提升企业竞争力的关键所在。当越来越多的企业意识到“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？”等问题时，业财融合的重要性便愈发凸显。本文将深入探讨如何通过业财融合提升企业的财务管理水平，从而更好地实现企业的经营目标。

张军：《不懂会计的“财务高手”》

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】从老板们具有共性的七个财税类困惑出发，提练出老板、非财务企业高管们需要了解、掌握的四类财税知识；了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程特色】通过讲师设问、互动和揭晓答案的方式，使学员在倾听与互动中潜移默化转换思维，掌握财务管理基本理念。本课程创造性的把基础财务、业务财务、公司战略、工作计划、全面预算管理融合在一起，快速帮助学员深入了解专业财务，获得管理财务的启发，突破管理瓶颈。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程对象】中小企业老板、公司高管（非财务）、中层管理者、重点培养的业务骨干【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策B、账目混乱引发税务风险C、股东矛盾D、老板的小辫子案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例   埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？4、管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五、成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例  失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

张军 培训咨询

一、业财融合的必要性

业财融合，顾名思义，就是将企业的业务与财务进行深度结合，使二者在决策、战略制定和执行等方面形成合力。这一理念的提出，是为了应对企业在快速变化的市场环境中所面临的诸多挑战。以下是业财融合的重要性：

• 提升决策效率：业财融合可以帮助企业管理者在决策时，不仅依赖于财务数据，还能结合业务实际，进行全面分析，避免因信息不对称导致的决策失误。
• 优化资源配置：通过对业务和财务的深入分析，企业可以更加合理地配置资源，实现最大化的价值创造。
• 降低税务风险：业财融合有助于企业在制定业务方案时，充分考虑税务政策的影响，从而有效规避潜在的税务风险。
• 增强财务透明度：财务与业务的融合，能够让财务数据与业务运营紧密相连，提高数据的透明度，增强管理层对公司整体经营状况的把控能力。

二、管理财务的关键要素

为了实现业财融合，企业管理者需要掌握一些基本的财务管理理念。以下是实现有效财务管理的几个关键要素：

1. 理解利润与现金流

在企业运营中，利润与现金流是两个不可或缺的指标。错误的现金流判断可能会导致严重的经营决策失误。管理者需要明白，利润并不等于现金流，企业即使在账面上显示盈利，也可能因为现金流问题而面临财务危机。因此，深入理解这两个概念，对企业的可持续发展至关重要。

2. 业务流程的规范化

业务流程的规范化不仅可以提高工作效率，还能避免因流程不规范而引发的财务问题。企业在制定业务流程时，需要与财务部门进行密切沟通，确保财务数据的准确性与及时性。

3. 制定看得懂的财务报表

管理者应该能够理解财务报表，并从中提取出有价值的信息。财务报表的设计需要简洁明了，能够反映出企业的真实经营状况，从而帮助管理者做出科学的决策。

4. 管理财务团队的有效性

企业的财务团队需要与业务团队保持密切合作，了解业务的实际需求，从而提供更有针对性的财务支持。管理者应该对财务团队提出明确的管理要求，以提高团队的工作效率和服务质量。

三、税务筹划与合规经营

税务筹划是企业财务管理中的重要组成部分。通过合理的税务筹划，企业可以合法合规地降低税负，提高利润空间。以下是进行税务筹划时需要注意的几个方面：

1. 了解企业所涉及的税种

每个企业在经营过程中都会涉及到多种税收，了解这些税种及其税率，有助于企业在制定经营策略时，充分考虑税务因素，从而实现税务风险的有效管理。

2. 制定合理的税务规划

企业在进行税务规划时，应结合自身的经营模式和市场环境，制定合理的税务规划方案。通过对业务与税务的深度结合，企业可以实现最大化的税务收益。

3. 定期自查税务风险

企业应定期对自身的税务情况进行自查，识别潜在的税务风险并及时整改。通过建立税务风险自查报告机制，管理层可以随时掌握企业的税务状况，保障企业的合规经营。

四、盈亏平衡与边际利润分析

盈亏平衡点和边际利润是企业在进行经营决策时的重要参考指标。通过对这两个指标的分析，企业可以更好地评估经营方案的可行性。

1. 盈亏平衡点的计算

盈亏平衡点是指企业的总收入等于总成本的点。在这一点上，企业没有盈利也没有亏损。管理者需要清楚自身的盈亏平衡点，以便在制定经营策略时，能够合理控制成本与收入。

2. 边际利润的运用

边际利润是指在销售一单位产品所带来的额外利润。企业可以利用边际利润分析来评估不同产品、不同市场的盈利能力，从而进行更有针对性的营销决策。

五、全面预算管理的重要性

全面预算管理是企业管理中的关键环节，它不仅涉及到财务的核算，更是战略规划与绩效考核的重要基础。

1. 预算的制定与执行

预算的制定需要结合企业的战略目标，通过对市场环境及自身资源的分析，合理预测各项业务的收入与支出。预算的执行则需要定期对预算进行监控与调整，确保企业在运营过程中始终朝着既定目标迈进。

2. 预算与绩效考核的结合

预算管理与绩效考核是密不可分的。企业在进行绩效考核时，应将预算指标作为考核的重要依据，通过对预算的执行情况进行评估，激励员工的工作积极性。

六、总结与展望

业财融合不仅是提升企业财务管理水平的有效途径，更是适应现代市场环境的必然选择。在这一过程中，企业管理者需要不断学习与更新财务管理知识，从而在复杂多变的经营环境中，做出准确、及时的决策。

通过对利润与现金流的深度理解、业务流程的规范化、税务筹划的合规性、盈亏平衡与边际利润的有效运用，以及全面预算管理的科学化，企业可以实现业财融合的目标，提升整体竞争力。

未来，随着市场环境的不断变化，业财融合的理念将会愈发深入人心。企业管理者若能紧跟这一趋势，必将为企业的长远发展注入新的动力。