税务筹划的关键策略与实用技巧解析

税务筹划：双高人群的财富管理新契机

在当今社会，税务筹划已成为高净值、高收入人群（通常被称为“双高”人群）财富管理的重要组成部分。随着金税四期的逐步推进，税务合规环境日益严格，双高人群面临的税务稽查监管也随之加强。本文将深入探讨税务筹划的概念、重要性以及如何在复杂的税务环境中有效管理个人和企业的税务风险。

张军：《税务管理-私行理财经理》

【课程背景】随着金税四期逐步推进，强合规环境的逐步形成，对双高（高净值、高收入）人群的税务稽查监管越来越严。双高客户们经营、生活中的新问题呈复杂化、专业化的趋势。客户问题即我之问题，真正了解重要客户的闲难、需求，才有拿出匹配解决方案的可能。【课程收益】了解到各类理财产品除了为客户提供财富增值的功能之外，还可能有节税、避税的功能。升级认知高度；了解双高人群在经营、生活过程中普遍经历的涉税事宜；学习掌握包括不限于个人所得税的现行主要税种（增值税、企业所得税等）基本知识，升级认知宽度。系统性掌握与双高人群相关的税法税务知识，在成为客户理财专家的基础上，也成为税务“专家“。【课程特色】全程通过实例、举例分享、分析，增益学员的涉税知识厚度；通过角色扮演，换位重要客户（双高人群）日常面临的涉税事宜，进一步熟悉了解自己客户关注的问题。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程大纲】 前言：一次小微企业委托银行贷款的实务案例 （引出）：大部份高净值、高收入人群拥有的另一个“企业主“的身份下，经营、生活中会有哪些涉税事宜，作为高级私行理财经理，你应该了解哪些基础的涉税知识？双高人群、其控制、参予的市场主体高净值、高收入人群画像净资产600万人民币，资产5000万人民币；家庭月人均可支配收入3万元人民币。企业主、职业经理人、企业高管、专业人士、专业投资人、明星网红、其他什么是净资产举例释义：净资产资产与净资产；收入与利润举例释义：恒大的资产负债情况常见的市场主体个体户个人独资企业一人有限责任公司有限（责任）公司合伙企业股份有限公司其他案例：1、贵州某小企业主属下产业的市场主体构成2、高净值人群对于市场主体的几个常见的错误认知认缴制下，注册资本可以随意虚大（有限责任与无限责任）公司是我的，所以公司的钱我可以随意开支案例：实务工作中遇到的相关咨询（1）（2）互动：讨论分析案例税务基础知识增值税一般纳税人与小规模纳税人税率与征收率理财产品的增值税案例：举例企业所得税粗略了解计算方法理财产品的企业所得税案例：举例个人所得税申报计缴方式简介理财产品的个人所得税案例：举例部份双高人群的“金四“焦虑“金四“是什么？双高人群 “金四“焦虑的具体内容高风险行为不合规公转私虚开发票隐匿收入虚列成本……案例：四川成都实务案例两件互动与角色扮演：虚设交易场景、学员参予角色扮演。深入了解、理解涉税业务内容。（业务主体、发票流资金流货物流等交易要素）。教具：A4纸、别针三、合理税负、合规经营理念1、强合规监管时代下，双高人群应建立的合理税负理念民营企业“原罪“合规建设，挣安心钱睡踏实觉2、税负与合规四、税务筹划1、偷漏税不是税务筹划2、避税3、税务规划与筹划案例：实务中遇到的三件案例4、如何鉴别真假税务筹划   案例：举例说明、分析、点评5、简介税务筹划的思路、方法   案例：实务案例两件，分析、点评、小结五、课程回顾、小结与互动1、回顾全天课程要点、小结涉税事项观点、结论2、互动提问答疑

张军 培训咨询

一、税务筹划的背景与意义

随着社会经济的发展，高净值、高收入人群的税务问题日益复杂。这些人群不仅有着较高的收入水平，同时也可能拥有多个经营主体，如企业、投资公司等。由于其所涉及的税务事项繁杂，若未能妥善处理，可能面临高额的税务负担甚至法律风险。

• 税务筹划的定义

税务筹划是指在合法合规的前提下，通过合理安排财务和经营活动，以降低税负和税务风险的一种策略。

• 税务筹划的重要性

有效的税务筹划不仅能够帮助双高人群节约税款，还能提升财富增值的效率。合理的税务安排能使客户更好地实现财富管理目标，降低因税务问题带来的风险。

二、双高人群的税务挑战

双高人群在经营和生活中面临着多种税务挑战，以下是一些常见的税务问题：

• 对税法知识的缺乏，导致在资产管理和投资时未能合理规划税务。
• 对税务合规的误解，可能会产生偷漏税的风险。
• 对税务筹划的错误认知，认为税务筹划与偷漏税相似，进而不敢进行合理的税务安排。

以上问题的存在使得双高人群在日常经营中面临诸多困扰，因此，掌握税务基础知识和筹划方法显得尤为重要。

三、税务基础知识的掌握

了解税务基础知识是进行有效税务筹划的首要步骤。以下是一些关键的税种及其基本知识：

• 增值税：根据企业的销售额征收，分为一般纳税人和小规模纳税人，税率和征收率有所不同。
• 企业所得税：根据企业的利润进行征收，了解其计算方法对于企业的财务管理至关重要。
• 个人所得税：涉及个人的各项收入，需要按照规定进行申报和缴纳。

双高人群需系统性掌握这些税种的相关知识，以便在财富管理过程中进行科学的税务规划。

四、税务筹划的原则与方法

税务筹划应遵循合法合规的原则，避免任何形式的偷漏税行为。以下是一些有效的税务筹划方法：

• 合理安排收入：通过合理的收入分配和时机选择，降低个人和企业的税务负担。
• 利用税收优惠政策：积极了解并利用国家及地方政府的税收优惠政策，以降低税负。
• 投资于税优理财产品：选择一些具有节税功能的理财产品，从而实现财富增值与税务减负的双重目标。

通过上述方法，双高人群不仅可以有效降低税负，还可以实现财富的保值增值。

五、税务筹划的案例分析

在实际操作中，税务筹划的效果往往直接影响客户的财务状况。以下是两个实务案例的分析：

• 案例一：某高管的个人所得税筹划

某高管通过合理安排年终奖金的发放时间，将其收入分散到不同的纳税年度，从而降低了个人所得税的整体税负。

• 案例二：某企业的增值税筹划

某企业在选择合作伙伴时，优先选择一般纳税人合作，以便在销售过程中获得更多的进项税额抵扣，降低增值税负担。

这些案例充分说明了税务筹划在实际操作中的重要性和有效性，为双高人群提供了可借鉴的经验。

六、如何鉴别真假税务筹划

在税务筹划的过程中，市场上存在一些不合规的行为，双高人群必须具备识别能力：

• 合法性：确保所采用的筹划方案符合现行税法法规。
• 合规性：避免任何形式的偷漏税行为，确保筹划行为的合规性。
• 专业性：选择专业的税务顾问进行咨询，确保筹划方案的科学性和有效性。

只有在合法合规的基础上进行的税务筹划，才能为双高人群带来真正的利益。

七、课程总结与展望

通过本次培训课程，学员们对税务筹划有了更加深入的理解，不仅掌握了相关的税法知识，还学习了如何在复杂的税务环境中进行有效的筹划。作为高级私行理财经理，我们应持续关注双高人群在经营和生活中所面临的税务问题，为他们提供专业的税务筹划建议。

未来，随着税务环境的不断变化，税务筹划的重要性将愈加凸显。双高人群应加强对税务筹划的重视，积极寻求专业的指导与支持，以实现财富的有效管理和增值。

总之，税务筹划不仅是财富管理的一个重要环节，更是双高人群在面对日益复杂的税务环境时实现可持续发展的重要工具。