合规税管的重要性及实施策略解析

合规税管：企业税务筹划的必要性与实战策略

在当今复杂的商业环境中，企业面临着越来越严格的税务监管。这使得“合规税管”成为了各类企业必须重视的主题。许多非财务人员甚至一些财会人员对“税务筹划”存在误解，常常将一些“偷漏税”的行为误认为是“税务筹划”。这种短视的做法虽然在短期内可能减轻了企业税负，却埋下了日后可能引发严重后果的隐患。因此，开展合规税务管理培训，帮助企业提升税务筹划的正确认知和实战能力显得尤为重要。

张军：《税务筹划》

【课程背景】很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解金税四期的主要内容、特点，以及企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】0.5-1天（6小时/天）【课程对象】总经理、高管、财务经理、其他企业财务人员【课程大纲】一、什么是税务筹划？偷税、避税案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实案例：一家民营企业的财务分析会二、强合规时代下，公司经营常见税务风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析三、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向案例：以上案例的再分析4、其它四、增值税、所得税与个人所得税的筹划原理增值税原理及规定案例：创造场景，讨论五、企业所得税筹划（详）案例：创造场景，讨论         六、个人所得税优惠及筹划（详）不同场景下个税在累进税率下的最佳值讲原理、上结论七、课程回顾与总结

张军 培训咨询

课程背景

本次培训课程旨在帮助企业管理层和财务人员了解税务筹划的真正含义，纠正错误认识。培训中，讲师通过大量近年遇到的“税务筹划”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，帮助他们在认识高度和实战能力上获得提升。

课程收益

• 了解金税四期的主要内容和特点，以及企业面临的税管力度增大的现状。
• 掌握税务管理现状的梳理和评估方法，为公司业务和财税管理工作升级提供思路。
• 认识风险即机会的理念，在强合规税管背景下，升级公司财税系统。
• 正确理解税务筹划的涵义，通过实务案例获得税务筹划工作的思路与方法。

课程特色

课程采用案例教学、分享和分析相结合的方式，通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题时转换思维，意识到强合规环境不仅带来风险，同时也带来机遇。通过实际案例的讨论，学员能够更深入地理解税务筹划的实质，并提升自身的能力。

1. 什么是税务筹划？

税务筹划是指企业在法律允许的范围内，通过合理的财务安排和决策，降低税负，达到优化税务成本的目的。它与偷税、避税截然不同，后者是违法行为，可能导致严重的法律后果。在培训中，我们将分析一些埋雷式的税务筹划案例，以帮助学员认识到不当税务筹划的风险。

2. 强合规时代下公司经营常见税务风险点

在强合规的环境中，企业需要关注以下几个常见的税务风险点：

• 四流一致与证据链思维
• 虚开发票、进销背离
• 进项留抵异常
• 长年亏损却屹立不倒
• 连续三年盈利未向股东分红
• 农产品收购发票数量较大，抵扣异常
• 费用额畸高或畸低（如无车加油费、佣金）
• 工资少申报或无申报
• 政府补贴收入挂往来

通过分析这些风险点，企业能够更好地进行自查和整改，避免潜在的法律风险。

3. 税务规划、筹划的思路

在税务规划和筹划方面，我们可以从以下几个维度进行考虑：

3.1 业务与税务规划、筹划

第一个维度是产业链的十字型筹划。以贵州、宜宾两家民企的税务筹划为案例，探讨如何通过合理的业务安排实现税务优化。

3.2 延迟纳税

税务规划的另一个维度是延迟纳税，即通过合同与收入、成本费用的确认，来达到推迟税款支付的目的。

3.3 关注税务优惠政策

企业在税务筹划时，还需关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，适时调整经营方向。通过对以上案例的再分析，企业可以更好地制定税务筹划策略。

4. 增值税、所得税与个人所得税的筹划原理

在本节中，我们将深入探讨增值税和企业所得税的筹划原理。通过创造场景讨论，让学员能够更直观地理解税务筹划的实际应用。

5. 企业所得税筹划（详）

企业所得税的筹划是企业财务管理的重要组成部分。在这一部分，我们将详细讨论企业所得税筹划的策略和方法，并通过实际案例进行分析。

6. 个人所得税优惠及筹划（详）

对于个人所得税的筹划，我们将分析不同场景下个税在累进税率下的最佳值，讲解相关原理并得出结论，以帮助企业更好地管理人力成本。

7. 课程回顾与总结

在课程的最后部分，我们将对课程内容进行回顾与总结，帮助学员巩固所学知识。同时，强调合规税管的重要性，以及企业在面对强监管环境时应采取的应对策略。

结语

合规税管不仅是企业财务管理的重要环节，更是企业在激烈市场竞争中获得优势的关键。通过参加本次培训，企业管理层和财务人员将能够识别并应对复杂的税务风险，合理进行税务筹划，从而实现企业的可持续发展。在未来的商业环境中，合规税管将成为企业立足市场、实现增长的重要保障。