合规税管：企业税务风险管理的关键策略

合规税管：企业发展中的重要课题

在现代企业经营中，税务筹划已成为一项重要的管理活动。然而，许多非财务人员乃至财会人员对“税务筹划”存在误解，把一些不合规的偷漏税手法视为“税务筹划”，这不仅可能造成企业的短期利益，也可能埋下长期的法律风险。因此，了解合规税管的重要性以及如何有效进行税务筹划，成为了企业高管和财务经理必须面对的课题。

张军：《税务筹划》

【课程背景】很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解金税四期的主要内容、特点，以及企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】0.5-1天（6小时/天）【课程对象】总经理、高管、财务经理、其他企业财务人员【课程大纲】一、什么是税务筹划？偷税、避税案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实案例：一家民营企业的财务分析会二、强合规时代下，公司经营常见税务风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析三、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向案例：以上案例的再分析4、其它四、增值税、所得税与个人所得税的筹划原理增值税原理及规定案例：创造场景，讨论五、企业所得税筹划（详）案例：创造场景，讨论         六、个人所得税优惠及筹划（详）不同场景下个税在累进税率下的最佳值讲原理、上结论七、课程回顾与总结

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一、税务筹划的真正含义

税务筹划并不是简单的偷税或逃税，而是对企业财务状况、业务流程进行合理的规划和优化，以合法的方式降低税负。税务筹划的基础是业务的真实和合规性。通过对税法的深入理解和企业运营的全面分析，企业可以在遵循法律的框架内，寻找合适的税务优化方案。

• 案例分析：在一次民营企业的财务分析会上，讲师通过分析企业的财务报表，指出了企业在税务筹划上的不足之处，并提出了相应的改进建议。

二、强合规时代下的税务风险

在当前强合规的背景下，企业面临的税务风险日益增加。税务机关加强了对企业的监管，很多企业在税务管理上存在的漏洞，都可能暴露在阳光之下。

• 常见风险点：企业在经营过程中，可能会面临以下32个税务风险点：
• 进销存数据不一致
• 虚开发票
• 长年亏损但未做出相应的财务调整
• 政府补贴收入未合规申报

通过对这些风险点的识别和自查，企业可以提前采取措施，防范潜在的税务风险。

三、税务规划与筹划的思路

税务规划和筹划的思路可以从多个维度进行分析，企业需要结合自身的业务特点，制定合理的税务策略。

• 产业链的十字型筹划：通过对产业链的全面分析，合理安排资金流向，降低税负。
• 延迟纳税策略：企业可以通过合同的合理安排，延迟收入确认，从而延长纳税期限。
• 关注税务优惠政策：了解政府的税收优惠政策，结合企业的实际情况进行调整。

以上这些思路都需要结合具体的实务案例进行探讨，以便更好地应用于企业的实际操作中。

四、增值税与企业所得税的筹划原理

增值税和企业所得税是企业在运营中最为常见的两种税种，合理的筹划可以帮助企业降低税负。

• 增值税：企业可以通过创造合理的场景和业务流程，合法合规地进行增值税筹划。
• 企业所得税：通过合理的财务安排和支出计划，合理降低企业所得税的负担。

在这一过程中，企业需要特别注意税法的合规性，确保所有的筹划方法都是在法律允许的范围内进行。

五、个人所得税的筹划

个人所得税的筹划同样重要，特别是在不同场景下，企业可以通过合理的薪酬结构设计，降低员工的个人税负。

• 累进税率下的最佳值：企业可以通过调整薪酬结构，利用各类税费扣除，提高员工的实际收入。

六、课程总结与思考

通过以上内容的学习，我们可以看到，合规税管不仅是企业的法律责任，更是企业在激烈市场竞争中获得优势的重要策略。只有在遵循法律的基础上，充分利用税务筹划的机会，企业才能在未来的发展中立于不败之地。

在强合规的环境下，企业应未雨绸缪，积极梳理和评估自身的财税管理现状，及时发现问题并加以解决。只有这样，企业才能在市场竞争中抢占先机，实现可持续发展。

结语

合规税管是企业管理的一个重要方面，关系到企业的财务健康和长远发展。通过参加相关的培训课程，企业高管和财务人员可以获得更深刻的理解和实务经验，从而更好地应对当前复杂的税务环境。希望每一位参与者都能在学习中不断提升自己的税务管理能力，推动企业的合规税管工作向前发展。