合规税管助力企业稳健发展与风险控制

合规税管：企业税务筹划的正确理解与实践

在现代企业管理中，税务筹划是一个不可忽视的重要环节。然而，许多非财务人员甚至财会人员对“税务筹划”存在误解，常常将一些粗暴的偷漏税手法视为税务筹划，导致企业在短期内减少了税负，却埋下了未来的隐患。为了帮助企业提升财务管理能力，特训营课程应运而生，通过实战案例分享，帮助学员深入理解合规税管的重要性。

张军：《税务筹划》

【课程背景】很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解金税四期的主要内容、特点，以及企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】0.5-1天（6小时/天）【课程对象】总经理、高管、财务经理、其他企业财务人员【课程大纲】一、什么是税务筹划？偷税、避税案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实案例：一家民营企业的财务分析会二、强合规时代下，公司经营常见税务风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析三、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向案例：以上案例的再分析4、其它四、增值税、所得税与个人所得税的筹划原理增值税原理及规定案例：创造场景，讨论五、企业所得税筹划（详）案例：创造场景，讨论         六、个人所得税优惠及筹划（详）不同场景下个税在累进税率下的最佳值讲原理、上结论七、课程回顾与总结

张军 培训咨询

课程背景与目标

在过去的粗放经营时代，企业在税务管理上往往采取简单粗暴的方式，忽视了合规性的重要性。随着税收政策的日益严格，企业面临的税务风险也在不断增加。为了应对这种变化，课程旨在提升学员对税务筹划的认知，帮助他们树立正确的税务管理观念，理解合规税管的必要性。

课程收益

• 了解金税四期的主要内容和特点，掌握企业面临的税管力度增大现状。
• 梳理和评估企业财税管理现状，为升级财税管理工作提供思路。
• 认识到风险即机会，在强合规税管背景下，升级企业财税系统。
• 通过实战案例分享，获得税务筹划的思路与方法。

税务筹划的正确理解

什么是税务筹划？

税务筹划是指在法律框架内，合理合法地安排企业的财务和税务事务，以实现减轻税负的目的。与偷税漏税不同，税务筹划强调的是合规性和合理性。企业通过合理的税务筹划，可以在遵循法律的前提下，优化税务支出，提升企业的经济效益。

偷税、避税案例

在课程中，讲师通过大量的实战案例，揭示了“埋雷式”的税务筹划方法。比如，某民营企业通过虚开发票等手段来减少税负，表面上看似节省了成本，实际上却给公司埋下了巨大的法律风险。这类案例警示我们，税务筹划必须建立在合规的基础上，切不可走上违法的道路。

强合规时代下的税务风险

公司经营中的常见税务风险点

在强合规的环境下，企业需要特别关注以下几个税务风险点：

• 四流一致与证据链思维
• 虚开发票和进销背离
• 进项留抵异常
• 长年亏损、屹立不倒的企业
• 未向股东分红的盈利情况
• 农产品收购发票数量异常
• 费用申报不实
• 政府补贴收入挂往来

通过对这些风险点的深入分析，企业可以进行自查并及时调整财务策略，避免因税务问题引发的法律纠纷和经济损失。

税务筹划的思路与方法

业务与税务规划的结合

税务筹划不仅仅是对税务问题的应对，更是一种战略思维的体现。企业在进行税务筹划时，应该从业务的实际出发，结合产业链的特点进行十字型筹划。例如，贵州和宜宾的两家民企在税务筹划中，充分利用了当地政策优势，从而实现了税负的最优化。

延迟纳税的策略

税务筹划的另一个维度是延迟纳税。企业可以通过合理的合同安排、收入和成本费用的确认来实现延迟纳税，进而优化现金流。这不仅能有效降低企业的税务负担，还能为企业的发展提供更为充足的资金支持。

关注税务优惠政策

企业在进行税务筹划时，必须关注国家和地方的税务优惠政策。通过分析业务细节，评判政策的利弊，企业可以及时调整经营方向，从而实现更好的税务管理效果。讲师通过对多个案例的再分析，帮助学员更好地理解这一点。

增值税、企业所得税与个人所得税的筹划原理

增值税的筹划方法

增值税作为企业税务中的重要组成部分，其筹划方法也是多种多样的。通过创造适当的商业场景，企业可以合法合规地降低增值税的负担。在课程中，讲师通过案例讨论，帮助学员理解增值税的基础原理及其筹划技巧。

企业所得税的筹划

企业所得税的筹划同样至关重要。通过合理的财务安排，企业可以实现所得税的有效管理。讲师通过创造场景的方式，引导学员讨论企业所得税的筹划原理，帮助他们掌握相关技能。

个人所得税的筹划

个人所得税的筹划在当前社会经济中也显得尤为重要。不同场景下的个人所得税在累进税率下的最佳值，通过讲解原理，得出结论，能够有效帮助企业在合规的基础上，优化员工的税务负担。

课程总结与回顾

通过本次培训课程的学习，学员们不仅系统地了解了税务筹划的正确理解和操作方法，还通过大量的实务案例分享，提升了自身的实战能力。合规税管不再仅仅是一种法律责任，更是企业在激烈市场竞争中脱颖而出的重要手段。

在未来的日子里，企业需继续关注税务政策的变化，灵活应对，不断优化财税管理，实现合规与效益的双赢。在强合规的时代背景下，税务筹划不仅是应对风险的必要措施，更是企业发展壮大的重要机会。