金税四期全面升级，助力企业税务合规新变革

金税四期下的税务筹划：合法合规的新机遇

在当前全球经济环境下，各国税务管理力度不断加强，中国也不例外。随着“金税四期”的全面实施，企业面临的税务风险与合规挑战愈加严峻。然而，在此背景下，企业若能正确理解并运用税务筹划，不仅可以有效规避风险，更能借此机会提升财务管理水平，实现盈利能力的提升。

张军：《税务筹划》

【课程背景】很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解金税四期的主要内容、特点，以及企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】0.5-1天（6小时/天）【课程对象】总经理、高管、财务经理、其他企业财务人员【课程大纲】一、什么是税务筹划？偷税、避税案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实案例：一家民营企业的财务分析会二、强合规时代下，公司经营常见税务风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析三、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向案例：以上案例的再分析4、其它四、增值税、所得税与个人所得税的筹划原理增值税原理及规定案例：创造场景，讨论五、企业所得税筹划（详）案例：创造场景，讨论         六、个人所得税优惠及筹划（详）不同场景下个税在累进税率下的最佳值讲原理、上结论七、课程回顾与总结

张军 培训咨询

课程背景：税务筹划的误区与机遇

在我们的培训课程中，许多非财务人员，甚至部分财会人员对“税务筹划”存在着误解。相较于合法合规的税务筹划，一些企业往往误将偷税漏税的行为视为筹划，这种“埋雷式”的操作方式不仅会导致企业面临巨额罚款，还可能影响公司的信誉与发展。因此，了解金税四期的主要内容和特点，明确税务筹划的定义尤为重要。

• 税务筹划的合法性：税务筹划的核心在于合规与合理，企业应在遵循法律法规的基础上，合理规划税务支出。
• 金税四期的实施：金税四期将进一步强化税务管控，企业需未雨绸缪，提前应对税务风险。

金税四期的主要内容与特点

金税四期是中国税务部门为提高税务管理水平而推出的重要措施，其主要内容包括：

• 提高信息化水平，通过大数据分析提升税务风险识别能力。
• 加强对企业的税务监控，实施实时监控机制。
• 推动税务合规文化的建立，促使企业自觉遵守税务法规。

这些变化意味着企业在税务筹划上必须更加谨慎，不能再依赖于传统的粗放式管理方式。

企业面临的税务风险点

在强合规环境下，企业的税务风险主要集中在以下几个方面：

• 虚开发票与进销背离：企业在财务管理中可能出现的虚开发票行为，容易引发税务稽查。
• 进项留抵异常：进项税额的异常情况将直接影响企业的现金流与盈利能力。
• 长年亏损却屹立不倒：连续亏损的企业未能有效调整经营策略，可能面临税务风险。
• 高低不一的费用申报：如无车加油费、佣金等费用不合规申报，可能导致税务处罚。

在课程中，我们通过大量实务案例分析，使学员能够更好地识别和应对这些风险。

税务规划与筹划的思路

税务筹划的有效实施需要从以下几个维度展开：

产业链的十字型筹划

企业在进行税务规划时，应关注产业链的各个环节，通过合理的税务筹划，实现税负的合理分配。例如，贵州和宜宾的两家民企通过产业链的纵向整合，有效降低了整体税负。

延迟纳税的策略

企业在合同与收入、成本费用的确认上，合理运用延迟纳税的策略，可以有效提升企业的现金流。例如，适时调整收入确认的时间节点，企业可以在纳税上获得一定的灵活性。

关注税务优惠政策

企业应密切关注国家和地方的税务优惠政策，分析业务细节，评估利弊，及时调整经营方向。例如，某企业通过申请税收减免政策，成功降低了整体税负，提高了竞争力。

增值税、所得税与个人所得税的筹划原理

税务筹划不仅限于增值税，还包括企业所得税和个人所得税的筹划：

增值税的筹划

了解增值税的原理及相关规定，企业可以通过优化进项税额的抵扣，降低增值税的负担。例如，通过合理的供应链管理，确保进项税额的合法合规。

企业所得税的筹划

企业应通过合理安排成本费用，进行企业所得税的筹划，以达到降低税负的目的。课程中将通过具体案例讨论各种筹划策略的实施效果。

个人所得税的筹划

在不同场景下，企业应关注个人所得税的累进税率，合理安排员工的薪酬结构，以达到税负的最优化。例如，通过薪酬的分配与福利的设计，有效降低员工个人所得税的负担。

课程总结与展望

通过本次培训课程的学习，学员们不仅掌握了金税四期的背景与影响，还深入了解了税务筹划的重要性以及相关实务案例。面对强合规的税务环境，企业应积极调整自身的财务管理策略，未雨绸缪，迎接机遇与挑战。

最后，企业在面对税务风险时，需明确“风险即机会”的理念，及时升级公司的财税系统，将合规与灵活性相结合，从而在激烈的市场竞争中立于不败之地。

在未来的税务管理中，企业应不断提升自身的合规意识与筹划能力，确保在金税四期的监管下，能够合法合规地进行财务运作，实现可持续发展。